Herramientas de análisis financiero

Las herramientas de análisis financiero son diferentes formas o métodos de evaluar e interpretar los estados financieros de la empresa para diferentes propósitos, como planificación, inversión y desempeño, donde algunas de las herramientas financieras más utilizadas en función de su uso y requisitos son declaraciones de tamaño común (análisis vertical), estados financieros comparativos (comparación de estados financieros), análisis de ratios (análisis cuantitativo), análisis de flujo de caja y análisis de tendencias.

Cuando un analista, ejecutivo de negocios o estudiante está lidiando con un problema financiero o desea comprender las implicaciones financieras y las compensaciones económicas involucradas en las decisiones sobre inversión, operaciones o financiamiento de negocios, una amplia variedad de técnicas analíticas y, a veces, reglas de pulgar: está disponible para generar respuestas cuantitativas. Elegir las herramientas adecuadas entre las alternativas disponibles es claramente un aspecto importante de la tarea analítica.

Las 4 herramientas de análisis financiero más comunes son:

Declaración de tamaño común
Estados financieros comparativos
Analisis de proporción
Análisis comparativo

Analicemos cada herramienta una por una en detalle

Las 4 principales herramientas de análisis financiero

Evaluemos diferentes herramientas utilizadas para el análisis:

# 1 - Declaraciones de tamaño común

Es la primera herramienta de análisis financiero. En el mercado se encuentran disponibles empresas de diversos tamaños y estructuras. Para que sean comparables, su estado financiero debe estar preparado en formato absoluto, lo que reúne todos los detalles en un nivel. El formato globalmente aceptable para divulgar las finanzas para la comparación es traer datos en un formato de porcentaje. La organización preparará los estados financieros principales como el balance general de tamaño común, el estado de ingresos de tamaño común y el estado de flujo de efectivo de tamaño común.

Por ejemplo, en el balance general, la base del activo total, en el estado de resultados, la base de las ventas netas y el estado de flujo de efectivo, se puede tomar una base de los flujos de efectivo totales. Todas las partidas se divulgarán en forma de porcentaje, que se puede utilizar adecuadamente para realizar análisis internos o para realizar análisis externos con el grupo de pares.

# 2 - Estado financiero comparativo

Los estados financieros comparativos se utilizan en análisis horizontales o análisis de tendencias. Ayuda a analizar el cambio periódico en varios componentes de los estados financieros y muestra qué componente tiene el máximo impacto.

Dichos estados financieros comparativos pueden prepararse en términos de monto de moneda o en términos de porcentaje.

Por lo tanto, a partir de lo anterior, se pueden comparar fácilmente los datos periódicos en formato numérico o en términos de porcentaje.

El estado financiero comparativo tiene ventajas como fácil comparabilidad, observación de tendencia, evaluación periódica del desempeño, etc. Sin embargo, tiene desventajas como ignorar el impacto inflacionario, alta confiabilidad en la información financiera, que puede ser manipulada, un método de contabilidad diferente utilizado por varias entidades. etc.

# 3 - Análisis de razones

El análisis de razones es la herramienta de análisis financiero más utilizada en el mercado por un analista, expertos, el departamento interno de análisis y planificación financiera y otras partes interesadas. El análisis de razones tiene varios tipos de razones, que pueden ayudar a comentar

Fórmula del índice de rentabilidad
Análisis de tasa de retorno
Ratios de solvencia
Liquidez
Cobertura de interés o cualquier costo
Comparando cualquier componente con la rotación

Además, una entidad en función de su requerimiento puede preparar los ratios para su análisis e intentar gestionar las operaciones.

Sin embargo, a continuación se muestra el lado impar del análisis de proporciones:

Confiar en gran medida en información pasada
Se ignora el impacto de la inflación
Posibilidades de manipulación / decoración de las finanzas, que pueden mejorar la equidad de las proporciones
Se ignorará cualquier cambio estacional, basado en la naturaleza del negocio, ya que no se puede ajustar directamente en las finanzas.

Obtenga más información de estas 28 razones financieras principales con fórmulas

# 4 - Benchmarking

La evaluación comparativa es el proceso de comparar los datos reales con los objetivos establecidos por la alta dirección. El Benchmarking también se refiere a la comparación realizada con las mejores prácticas y se esfuerza por lograr lo mismo, manteniéndose igual al objetivo. En la evaluación comparativa se deben realizar los siguientes pasos:

Paso 1: seleccione el área que se necesita optimizar.
Paso 2: Identifique los puntos gatillo con los que se puede comparar.
Paso 3: intente establecer el mejor estándar para el mismo o tome los estándares industriales como punto de referencia.
Paso 4: Evalúe el desempeño periódico y mida los puntos gatillo.
Paso 5: Verifique si se logra lo mismo o no; si no es así, realice un análisis de varianza.
Paso 6: Si lo logra, esfuércese por establecer el mejor punto de referencia.

Para realizar la evaluación comparativa anterior, se pueden utilizar ratios, matriz de margen operativo, etc. El margen operativo del promedio de la industria se puede comparar y se debe intentar llegar a una mejor posición. La empresa llamada Xerox, para mantenerse en el negocio de las fotocopias, inició Benchmarking. Actualmente, han optimizado más de 100 funciones en comparación con los estándares industriales. La evaluación comparativa se puede observar como una herramienta de mejora con el objetivo de actividades de mejora centradas en el cliente y debe estar impulsada por las necesidades del cliente y de la organización interna. La evaluación comparativa es la práctica de ser lo suficientemente humilde para admitir que alguien más es mejor en algo y lo suficientemente inteligente como para aprender a igualarlos e incluso superarlos.

Conclusión

Existen numerosas herramientas disponibles en el mercado para realizar el análisis financiero en función de las distintas necesidades. Además, las organizaciones, según sus necesidades, también crean varias herramientas internas que les ayudan a realizar un seguimiento de sus requisitos. En el mundo competitivo de hoy, es de suma importancia hacer un seguimiento del desempeño de su organización, así como del competidor, ya que ayudará a mantener el desempeño y ayudará a hacer prosperar el negocio.