Cuenta de fideicomiso

¿Qué es una cuenta fiduciaria?

La cuenta fiduciaria se crea con la intención de encapsular un activo específico o un conjunto de activos mantenidos en una capacidad separada para ser administrados en consecuencia para beneficiarios específicos y puede haber varios usos de esta cuenta que van desde el pago de hipotecas y primas de seguros por parte del banco en nombre de sus clientes al manejo de una propiedad inmobiliaria para ser heredada.

Explicación

  • Un fideicomiso es una cuenta financiera abierta y administrada por el fideicomisario con el fin de pasar por alto y administrar los activos o fondos del beneficiario según el acuerdo legalmente vinculante.
  • El creador del fideicomiso se conoce como fideicomitente o otorgante. Una cuenta fiduciaria es una herramienta importante para la planificación patrimonial.
  • Cuando se crea un fideicomiso, la parte transfiere toda la propiedad legal de la propiedad al tercero (individual o grupal) que será responsable del manejo adecuado de la propiedad.
  • Este tercero se conoce como el fideicomisario y la parte para cuyo beneficio el fideicomisario administra los activos o fondos se conoce como el beneficiario.
  • El fideicomiso no tiene ninguno de los poderes con respecto a la propiedad hasta que el beneficiario transfiera los activos o los fondos a una cuenta de fideicomiso. Generalmente, un banco u otra institución financiera existente actúa como custodio de los activos del fideicomiso.
  • Estos custodios colocan los activos en la cuenta del fideicomiso a nombre del fideicomiso. Después de eso, todas las distribuciones y gastos que estén relacionados con el beneficiario se realizarán solo desde esta cuenta.

 Caracteristicas

  • “Financiar el fideicomiso” es una de las características más importantes de la cuenta fiduciaria. Es el proceso mediante el cual los fondos o activos se transfieren al fideicomiso. Si la propiedad de la propiedad no se transfiere a un fideicomiso, no tiene poder para administrar la misma.
  • Es obligatorio que el fideicomisario sea un adulto mentalmente competente que tenga la responsabilidad de manejar una cuenta fiduciaria.
  • Un fideicomisario tiene plena autoridad con respecto a realizar cualquier tipo de cambio en la cuenta, excepto en el caso específicamente mencionado de otro modo en el acuerdo que indique lo contrario.
  • Es deber fiduciario del fiduciario actuar en el mejor interés de los beneficiarios.
  • De acuerdo con las leyes estatales que prevalecen en el estado en particular, es responsabilidad del fideicomisario presentar declaraciones de impuestos anuales. Es posible que, a solicitud del beneficiario, tenga que presentar una contabilidad periódica.
  • Todas las distribuciones y gastos que se relacionen con el beneficiario deberán realizarse únicamente desde su cuenta fiduciaria.

Tipos

Hay muchos tipos de fideicomisos que de alguna manera tienen las mismas funciones pero tienen diferentes propósitos. Una cuenta de depósito en garantía, por ejemplo, es un tipo de cuenta fiduciaria para bienes raíces, a través de la cual un banco que otorga préstamos hipotecarios retiene fondos que se utilizarán para pagar los impuestos sobre la propiedad y el seguro de los propietarios en nombre del comprador de la vivienda. La disponibilidad del tipo de fideicomiso depende de la ley estatal que prevalece en la jurisdicción. Tiene cuatro clasificaciones básicas que incluyen

# 1 - Confianza en vida

Es la confianza que se puede hacer cumplir durante la vida del creador de la confianza, es decir, el fideicomitente.

# 2 - Confianza testamentaria

Es el fideicomiso que es exigible después de la muerte del fideicomitente.

# 3- Fideicomiso revocable

Es el fideicomiso que tiene la cláusula lo que le da al fideicomitente el derecho a cambiar el contrato de fideicomiso o rescindir el fideicomiso.

# 4- Confianza irrevocable

Según esto, existe una restricción para que el fideicomitente realice cambios en el acuerdo o rescinda el fideicomiso. Una vez que el fideicomitente transfiere la propiedad bajo esta cuenta, se renuncia al derecho de propiedad.

Por lo tanto, primero debe decidir sobre el tipo de cuenta fiduciaria que le interesa, y luego debe decidir quién debe ser el fideicomisario, quiénes serán todos los beneficiarios y cuáles son todos los activos que se pueden transferir a la cuenta fiduciaria. .

Pasos a seguir al configurar una cuenta fiduciaria

Los siguientes son los pasos que se siguen al configurar una cuenta de confianza:

# 1 - Selección del tipo de confianza

El primer paso para establecer una cuenta fiduciaria es decidir qué tipo de fideicomiso se adapta mejor a la persona en particular. Como se indicó anteriormente, un fideicomiso puede ser fideicomiso en vida, fideicomiso testamentario, fideicomiso revocable o fideicomiso irrevocable. El tipo de fideicomiso que se elija determina el formulario de cuenta fiduciario que debe abrir.

# 2 - Nombramiento de un administrador

El nombramiento de un administrador es el segundo paso. Un fideicomisario es una persona responsable de administrar sus activos fiduciarios y ejecutar los términos y condiciones de un fideicomiso. Un fiduciario puede ser cualquier persona mentalmente competente. Cabe recordar que también se deben designar fideicomisarios suplentes que puedan actuar como fideicomisarios en caso de fallecimiento e incapacidad de un fiduciario.

Generalmente, un departamento de fideicomisos en bufetes de abogados o bancos actúa como fideicomisario. En caso de que se designe a una persona como fideicomisario, esa persona debe ser lo suficientemente capaz para comprender la naturaleza de la confianza y realizar sus funciones de manera eficiente.

# 3 - Determinación de activos

El tercer paso es la determinación de los activos en los que una persona quiere colocarse en un fideicomiso. Hay pocos activos como cuentas bancarias, automóviles, acciones, bienes raíces cuyo título legal debe cambiarse a nombre de un fideicomisario, ya que el fideicomisario es el propietario legal de la propiedad fiduciaria.

Pocos activos como joyas y arte no tienen ningún título legal y, en tal caso, el derecho sobre el activo debe transferirse al fiduciario. Cabe recordar que los poderes del fiduciario sobre los activos del fideicomiso deben estar claramente establecidos en los documentos del fideicomiso.

# 4 - Redacción y archivo de documentos

El cuarto paso es la redacción y archivo de los documentos. El fideicomiso se redactará de acuerdo con las leyes estatales. Los documentos deben estar debidamente firmados y notarizados. Si en la región de uno es obligatorio presentar los documentos de fideicomiso con el estado, entonces debe presentar todos los documentos.

# 5 - Proceso bancario

Por último, uno irá al banco con los documentos de fideicomiso, ya que estos documentos le darán instrucciones al banco sobre los pasos para establecer una cuenta de fideicomiso que incluye el nombre y la designación de un fideicomisario.

Por lo tanto, para establecer el fideicomiso se requiere un conocimiento sólido de las leyes de fideicomiso del estado. Uno debe investigar adecuadamente sobre la confianza que permiten las leyes estatales junto con las reglas que gobiernan las operaciones de la confianza. Es arriesgado transferir los activos de los fideicomisos formados incorrectamente, ya que pueden anularse y enviar sus activos a una sucesión. Siempre es bueno considerar todos los factores y consultar a un profesional antes de crear una cuenta fiduciaria.