¿Qué es la fórmula de margen de beneficio?
La fórmula del margen de utilidad mide la cantidad ganada (ganancias) por la empresa con respecto a cada dólar de las ventas generadas. En resumen, el margen de beneficio proporciona una comprensión del porcentaje de ventas, que queda después de que la empresa ha pagado los gastos.
Hay tres métricas importantes de margen de beneficio, que incluyen el margen de beneficio bruto, el margen de beneficio operativo y el margen de beneficio neto. Es uno de los ratios significativos de la empresa ya que todo inversor o el potencial inversor utiliza este ratio para conocer la posición financiera de la empresa.
Fórmula de margen de beneficio
El índice de margen de beneficio se puede calcular de la siguiente manera:
- La fórmula del margen de beneficio bruto se obtiene deduciendo el costo de los bienes vendidos de los ingresos totales.
- La ganancia operativa se obtiene deduciendo todos los costos de los bienes vendidos, la depreciación y amortización durante el período, y todos los demás gastos relevantes de los ingresos totales.
- Los ingresos netos se obtienen deduciendo los gastos totales de los ingresos totales menos, y suele ser el último número que se informa en el estado de resultados.
- Las ventas netas se calculan deduciendo cualquier devolución del número de ventas brutas.
Interpretación del margen de beneficio
# 1 - Beneficio bruto
Es uno de los ratios de rentabilidad más simples ya que define que la ganancia es todo el ingreso que queda después de deducir solo el costo de los bienes vendidos (COGS). El costo de los bienes vendidos incluye solo aquellos gastos, que están asociados con la producción o la fabricación de los artículos de venta directamente solo como materias primas y los salarios laborales que se requieren para ensamblar o fabricar los bienes.
Esta cifra no considera otras cosas como los gastos por deudas, costos generales, impuestos, etc. Esta relación compara la utilidad bruta obtenida por la empresa con los ingresos totales, que refleja el porcentaje de ingresos retenidos como utilidad después de la empresa. paga el costo de producción.
# 2 - Beneficio operativo
Es una métrica un poco compleja en comparación con la fórmula del índice de beneficio bruto, ya que tiene en cuenta todos los gastos generales que se requieren para administrar el negocio, como los gastos administrativos, operativos y de ventas. Esta cifra, sin embargo, excluye los gastos no operativos como deuda, impuestos, etc., pero al mismo tiempo, sí incluye los gastos de depreciación y amortización relacionados con los activos.
Es el índice de rentabilidad de nivel medio, que refleja el porcentaje de ingresos retenidos como ganancia después de que una empresa paga el costo de producción y todos los gastos generales que se requieren para administrar el negocio. Este índice también ayuda indirectamente a determinar si la empresa es capaz de administrar bien o no sus gastos en relación con las ventas netas y por qué empresa intenta lograr un índice operativo más alto.
# 3 - Beneficio neto
Este índice refleja el ingreso residual total, que queda después de deducir todos los gastos no operativos de la utilidad operativa, como los gastos de deuda y los gastos extraordinarios inusuales. Se suman todos los ingresos adicionales generados por operaciones, que no son las operaciones primarias como un recibo por la venta de activos.
Estas proporciones se utilizan mejor para comparar las empresas de tamaño similar que existen en la misma industria. Además, estos índices se utilizan de manera eficaz para medir el desempeño pasado de la empresa.
Ejemplos de cálculo de margen de beneficio
Veamos algunos ejemplos simples a avanzados de cálculo de margen de beneficio para comprenderlo mejor.
Puede descargar esta plantilla de Excel de fórmula de margen de beneficio aquí - Plantilla de Excel de fórmula de margen de beneficio
Ejemplo 1
Para el año contable que finaliza el 31 de diciembre de 2019, Company X Ltd tiene un ingreso de $ 2,000,000. La utilidad bruta y la utilidad operativa de la empresa son $ 1,200,000 y $ 400,000, respectivamente. La ganancia neta del año fue de 200.000 dólares. Calcule los márgenes de beneficio utilizando la fórmula del margen de beneficio.
Solución
Utilice los siguientes datos para calcular el margen de beneficio
Ratio de margen de beneficio bruto
El margen bruto se puede calcular utilizando la fórmula anterior como,
- Margen bruto = $ 1,200,000 / $ 2,000,000 x 100
La relación de margen de beneficio bruto será:
- Ratio de margen de beneficio bruto = 60%
Fórmula del índice de margen de beneficio operativo
El margen operativo se puede calcular utilizando la fórmula anterior como,
- Relación de margen de utilidad operativa = $ 400,000 / $ 2,000,000 x 100
La relación de margen de beneficio operativo será:
- Ratio de margen de beneficio operativo = 20%
Ratio de margen de beneficio neto
El margen neto se puede calcular utilizando la fórmula anterior como,
- Relación de margen de beneficio neto = $ 200,000 / $ 2,000,000 x 100
La relación de margen de beneficio neto será:
- Ratio de margen de beneficio neto = 10%
Los índices calculados anteriormente muestran sólidos márgenes de utilidad bruta, operativa y neta. Los márgenes de beneficio saludables en el ejemplo anterior permitieron a la Compañía X ltd mantener ganancias decentes mientras cumplía con todas las obligaciones financieras.
Ejemplo # 2
La empresa Y tiene la siguiente transacción para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2018. Calcule el margen de beneficio.
Utilice los siguientes datos para calcular el margen de beneficio.
Solución
Ratio de margen de beneficio bruto
- Relación de margen de beneficio bruto = $ 200,000 / $ 500,000 x 100
La relación de margen de beneficio bruto será:
- Ratio de margen de beneficio bruto = 40%
Ratio de margen de beneficio operativo
- Relación de margen de beneficio operativo = $ 90,000 / $ 500,000 x 100
La relación de margen de beneficio operativo será:
- Ratio de margen de beneficio operativo = 18%
Ratio de margen de beneficio neto
- Relación de margen de beneficio neto = $ 65,000 / $ 500,000 x 100
La relación de margen de beneficio neto será:
- Ratio de margen de beneficio neto = 13%
El ejemplo anterior muestra que la Compañía Y ltd tiene márgenes de utilidad bruta, operativa y neta positivos y, por lo tanto, puede cubrir todos sus gastos.
Relevancia y usos
Los acreedores, inversores y otras partes interesadas utilizan estos índices para medir la eficacia con la que una empresa puede convertir sus ventas en ingresos. Los inversores de la empresa quieren estar seguros de que las ganancias obtenidas por la empresa sean lo suficientemente altas como para que se les puedan distribuir dividendos; La gerencia utiliza estos índices para asegurarse del funcionamiento de la empresa, es decir, que las ganancias sean lo suficientemente altas como para garantizar el correcto funcionamiento de las operaciones de la empresa, los acreedores deben asegurarse de que las ganancias de la empresa sean lo suficientemente altas como para pagar sus préstamos. Por eso, todas las partes interesadas quieren saber que la empresa está funcionando de manera eficiente. Si los márgenes de ganancia son extremadamente bajos, esto muestra que los gastos de la empresa son demasiado altos en comparación con las ventas, y la administración debe presupuestar y reducir los gastos.
