¿Qué es el informe trimestral?
Los informes trimestrales son los informes financieros no auditados que son versiones resumidas de los estados financieros que las empresas públicas publican cada tres meses (trimestre) para cumplir con los requisitos de cumplimiento. Estos informes ayudan en la reducción de la asimetría de la información, así como en la reducción de la probabilidad de cualquier posible fachada.
¿Como funciona?
- Estos informes se presentan a la comisión de valores y cambio.
- Normalmente se trata de informes no auditados.
- Estas cifras pueden utilizarse para análisis comparativos.
- Puede utilizarse con el propósito de evaluar el desempeño anual de la empresa.
- Como requisito de cumplimiento, todas las empresas que cotizan en bolsa deben presentar informes trimestrales a la comisión de valores y cambio.
- Para las empresas que no cotizan en bolsa, las partes interesadas clave pueden solicitar la publicación de dichos informes al comité de relaciones con los inversores. Normalmente, las declaraciones de pérdidas y ganancias no están disponibles para el público.
- Normalmente, una parte interesada o un inversor puede acceder a estos informes de la comisión de valores y cambio.
- Están disponibles como Formulario 10Q bajo comisión de valores y cambio.
- Del mismo modo, los informes anuales están disponibles como informes de 10K.
- El inversionista o un analista puede, por lo tanto, visitar los sistemas electrónicos de recolección, análisis y recuperación de datos o el EDGAR de la SEC para acceder al 10Q.
- Deben pasar el nombre de la empresa en el cuadro de búsqueda de EDGAR.
Requisitos
- Los informes trimestrales deben presentarse de acuerdo con la cláusula 41 del acuerdo de cotización.
- Desde el final del trimestre y al final de los 45 días, se deben archivar los informes.
- El informe debe estar compuesto por el trimestre actual, el trimestre comparable y las cifras del año hasta la fecha.
- Debe informar los ingresos brutos totales, los gastos operativos, el flujo de caja y las ganancias netas.
Formato del informe trimestral
- Debe cubrir el breve mensaje de la junta directiva, si lo hay, para ser compartido con las partes interesadas.
- Deben destacar el desempeño de las finanzas de cierre del trimestre.
- Debería proporcionar un balance general.
- Debe proporcionar un estado de resultados y un estado de flujos de efectivo.
Ejemplo de informe trimestral
Tomemos un ejemplo de la agencia de crédito XYZ. La agencia tiene previsto publicar su informe trimestral para el primer trimestre. Ha solicitado a su secretario de empresa que prepare un borrador de este informe. Todos los detalles financieros se han compartido con la agencia de crédito XYZ. Ayude al secretario de la empresa a preparar este informe.
Mensaje de la Junta,
El consejo de administración ha aprobado la publicación de estados financieros no auditados para el trimestre finalizado el 31/03/2019. La junta se siente feliz de compartir las finanzas con números positivos con las partes interesadas. La junta ha adoptado iniciativas estratégicas adicionales que ayudarían aún más a mejorar las condiciones financieras del negocio.
Para el primer trimestre que finaliza, el balance es el siguiente:
Impacto
- De acuerdo con los requisitos de cumplimiento de las leyes federales de valores, las entidades que cotizan en bolsa deben divulgar información financiera de forma anual y trimestral.
- Dichas divulgaciones ayudan a impulsar la transparencia entre las diferentes partes interesadas.
- Unos estados financieros minuciosos y completos impulsan la rendición de cuentas y, por lo tanto, ayudan a los mercados financieros a operar de manera eficiente.
- La publicación de dicha información a intervalos periódicos ayuda a frenar la asimetría de información y el uso de información privilegiada.
- La publicación de dichos informes ayuda a los posibles inversores a decidir si deben invertir en ese negocio o no.
- Dado que estos informes deben prepararse de acuerdo con los requisitos de cumplimiento de las leyes federales, dichos informes son de naturaleza estandarizada y fáciles de entender para el profano.
- Como requisito de cumplimiento, los informes trimestrales deben presentarse dentro de los 45 días con cada cierre de trimestre.
- Esto asegura que las partes interesadas tengan acceso rápido a la información clave y que puedan impulsar fácilmente la toma de decisiones clave por sí mismos.
- Esto asegura la reducción de la volatilidad que entra en el cuadro de las entidades sensibles a los precios.
- Estas prácticas mejoran la confianza de los inversores y reducen las desventajas competitivas que existen entre los diferentes mercados.
Diferencia entre informe trimestral e informe anual
- Los informes anuales son informes que la empresa debe entregar a sus accionistas anualmente.
- Los informes trimestrales se publican trimestralmente.
- Los informes anuales consistirían en la opinión del auditor, el análisis de la discusión de la administración y los estados financieros para el año financiero en curso.
- Los informes trimestrales pueden estar compuestos por los estados financieros del año único y los estados financieros trimestrales que normalmente no están auditados. No tienen opinión de auditor ni análisis de discusión de la administración.
- Los informes anuales normalmente se archivan como 10K en la SEC, mientras que los informes trimestrales están disponibles como 10Q.
- La fecha límite para presentar los informes anuales es de 60 días, mientras que, para las finanzas intermedias, la fecha límite está programada en 45 días para hacer una presentación.
Ventajas
- Reduce la asimetría de información
- Aumenta la confianza de los inversores y, por lo tanto, ayuda a generar inversiones adicionales para la empresa.
- Ayuda en la preparación de los últimos doce meses, que se determina empleando dos estados trimestrales comparables y un estado financiero anual reciente.
- Esto reduce cualquier alcance de la fachada en las finanzas que es difícil para los informes anuales. La decoración de ventanas es el proceso de hacer atractivos los estados financieros de fin de año para que nuevos inversionistas puedan ser atraídos al negocio.
- Dado que se reducen las apariencias y la asimetría de la información, esto da como resultado la visualización de estados financieros que son de naturaleza transparente.
Desventajas
- Cualquier actividad que se mencione en los informes trimestrales pero que no aparezca en los informes anuales puede afectar las perspectivas de crecimiento de la empresa.
- Dado que estas declaraciones no están auditadas, es posible que el profano no las entienda fácilmente.
- Es difícil preparar estos informes que estén en línea con los objetivos de desempeño de la empresa de manera consistente.
- Estos informes generalmente no son informes estandarizados en comparación con los informes anuales.
Conclusión
Los informes trimestrales son estados financieros no auditados publicados al final de cada trimestre. Estos informes son bastante diferentes de los informes anuales. Dichos informes ayudan a publicar información que ayuda a promover la confianza de los inversores en el negocio. Cualquier interesado que desee acceder a estos informes puede descargar los informes de la SEC, ya que los informes trimestrales están disponibles como 10Q en la sección EDGAR de la SEC.
