¿Qué es el riesgo crediticio en la banca?
El riesgo de crédito se refiere al riesgo de incumplimiento o falta de pago o incumplimiento de las obligaciones contractuales por parte de un prestatario. Los ingresos de los bancos provienen principalmente de los intereses de los préstamos y, en consecuencia, los préstamos constituyen una fuente importante de riesgo crediticio. Los bancos enfrentan riesgos crediticios de instrumentos financieros tales como aceptaciones, transacciones interbancarias, financiamiento comercial, transacciones de divisas, futuros, swaps, bonos, opciones, liquidación de transacciones y otros.
En mayo de 2019, las pérdidas de tarjetas de crédito en los EE. UU. Superaron a otras formas de préstamos individuales. Ha habido un gran aumento en los préstamos a prestatarios más riesgosos, lo que ha resultado en mayores cancelaciones por parte de los bancos.
Causas de los problemas de riesgo crediticio en los bancos
Aunque el riesgo de crédito es inherente a los préstamos, se pueden tomar varias medidas para garantizar que se minimice. Las malas prácticas crediticias dan como resultado un mayor riesgo crediticio y pérdidas relacionadas. Las siguientes son algunas prácticas bancarias que resultan en un mayor riesgo crediticio para el banco:
Causa # 1 - Concentración de crédito
Cuando la mayoría de los préstamos de los bancos se concentra en prestatarios / prestatarios específicos o en sectores específicos, se produce una concentración del crédito. La forma convencional de concentración del crédito incluye préstamos a prestatarios individuales, un grupo de prestatarios conectados, un sector o industria en particular.
Ejemplos de concentración crediticia
Consideremos los siguientes ejemplos para comprender mejor la concentración crediticia
- Ejemplo n. ° 1: un banco importante se enfoca en otorgar préstamos solo a la Compañía A y las entidades de su grupo. En el caso de que el grupo incurra en pérdidas importantes, el banco también podría perder una parte importante de sus préstamos. Por lo tanto, para minimizar su riesgo, el banco no debería restringir sus préstamos a un grupo particular de empresas únicamente.
- Ejemplo n. ° 2: un banco presta préstamos solo a prestatarios del sector inmobiliario. En el caso de que todo el sector se enfrente a una recesión, el banco también quedaría automáticamente con pérdidas, ya que no podría recuperar el dinero prestado. En este escenario, aunque el crédito no está restringido a una empresa o grupo de empresas relacionadas si todos los prestatarios pertenecen a un sector específico, todavía existe un alto nivel de riesgo crediticio.
Por lo tanto, para garantizar que el riesgo crediticio se mantenga a una tasa más baja, es importante que las prácticas crediticias se distribuyan entre una amplia gama de prestatarios y sectores.
Causa # 2 - Proceso de emisión de crédito
Esto incluye fallas en los procesos de otorgamiento y monitoreo de crédito de los bancos. Si bien el riesgo de crédito es inherente a los préstamos, se puede mantener al mínimo con prácticas crediticias sólidas.
Los siguientes son casos en los que fallas en los procesos crediticios del banco dan como resultado problemas crediticios importantes:
# 1 - Evaluación crediticia incompleta
Para evaluar la solvencia de cualquier prestatario, el banco necesita verificar (1) el historial crediticio del prestatario, (2) la capacidad de pago, (3) el capital, (4) las condiciones del préstamo y (5) la garantía. En ausencia de cualquiera de la información anterior, la solvencia del prestatario no puede evaluarse con precisión. En tal caso, el banco debe tener precaución al prestar.
- Por ejemplo , la empresa X quiere pedir prestados $ 100,000 pero no proporciona información suficiente para realizar una evaluación crediticia completa. Por lo tanto, es un riesgo crediticio más alto y será elegible para un préstamo solo a una tasa de interés más alta en comparación con las empresas que tienen un riesgo crediticio menor. En tal escenario, si un banco acepta prestar dinero a la Compañía X con miras a ganar intereses más altos, corre el riesgo de perder tanto los intereses como el capital, ya que la Compañía X presenta un mayor riesgo crediticio y puede incumplir en cualquier etapa durante reembolso.
# 2 - Toma de decisiones subjetiva
Esta es una práctica común en muchos bancos y otras instituciones en las que la alta dirección tiene rienda suelta para tomar decisiones. Cuando se permite a la alta dirección tomar decisiones independientes de las políticas de la empresa, que no están sujetas a ninguna aprobación, podría haber casos en los que se otorguen préstamos a partes relacionadas sin que se realicen evaluaciones crediticias y, en consecuencia, el riesgo de incumplimiento también aumenta.
- Por ejemplo : en ausencia de pautas estrictas, es más probable que el Sr. K, director de un banco importante, anticipe un préstamo a una empresa dirigida por su pariente o asociado cercano sin realizar evaluaciones crediticias adecuadas. Si el préstamo se hubiera adelantado a una empresa de terceros sin asociaciones con el Sr. K, se habría realizado una verificación crediticia exhaustiva y el riesgo crediticio sería menor. Por tanto, es fundamental que no se dé rienda suelta a la alta dirección en las decisiones sobre préstamos.
# 3 - Monitoreo inadecuado
Cuando los préstamos son a largo plazo, casi siempre están garantizados contra activos. Sin embargo, el valor de los activos puede deteriorarse con el tiempo. Por lo tanto, no solo es importante monitorear el desempeño de los prestatarios, sino también monitorear el valor de los activos. Si hay algún deterioro en su valor, una garantía adicional puede ayudar a reducir los problemas crediticios del banco. Además, otro problema podrían ser los casos de fraude relacionados con las garantías. Es importante que los bancos verifiquen la existencia y el valor de las garantías antes de otorgar préstamos para minimizar el riesgo de fraude.
- Ejemplo A: la empresa P pidió prestados $ 250 000 a un banco contra el valor de sus oficinas. Si el banco monitorea regularmente el valor del activo, en caso de cualquier disminución en su valor, estaría en condiciones de solicitar garantías adicionales a la Compañía. Sin embargo, si no existe un mecanismo de seguimiento regular, donde tanto el valor del activo disminuye como la empresa P incumple con su préstamo, el banco corre el riesgo de perder, lo que podría haberse evitado con una buena práctica de seguimiento.
- Ejemplo B : consideremos el mismo ejemplo: la empresa P pidió prestados $ 250 000 a un banco contra el valor de sus oficinas. Antes de otorgar préstamos, es importante que el banco verifique la existencia del activo así como su valor y no se limite a los trámites presentados. Puede haber casos de fraude en los que se tomen préstamos contra activos ficticios.
- Ejemplo C : la empresa P toma prestados $ 100.000 sin garantía en función de su desempeño. No es suficiente realizar una evaluación crediticia antes de otorgar préstamos. Es fundamental que el Banco controle periódicamente el desempeño de la Compañía P para asegurarse de que está en condiciones de reembolsar el préstamo. En caso de mal desempeño, el banco puede solicitar que se proporcionen garantías y, por lo tanto, reducir el impacto del riesgo crediticio.
Causa # 3 - Actuaciones cíclicas
Casi todas las industrias atraviesan una depresión y un período de auge. Durante el período de auge, las evaluaciones pueden resultar en una buena solvencia crediticia del prestatario. Sin embargo, el desempeño cíclico de la industria también debe tenerse en cuenta para llegar a los resultados de las evaluaciones crediticias con mayor precisión.
Ejemplo: la empresa Z obtiene un préstamo de $ 500 000 de un banco. Se dedica al negocio inmobiliario. Si toma prestado durante un período de auge, el banco también debe tener en cuenta su desempeño durante cualquier depresión posterior. El banco no siempre debe seguir las tendencias actuales, sino que también debe prever cualquier caída futura en el desempeño de la industria.
Conclusión
Los riesgos crediticios en los bancos son inherentes a la función crediticia. No se pueden evitar por completo; sin embargo, su impacto puede minimizarse con una evaluación y controles adecuados. Los bancos son más propensos a incurrir en mayores riesgos debido a sus elevadas funciones crediticias. Es importante que identifiquen las causas de los principales problemas crediticios e implementen un sistema de gestión de riesgos sólido para maximizar sus rendimientos y minimizar los riesgos.
