¿Qué es un recibo de confianza?
El recibo de fideicomiso es una financiación a corto plazo en la naturaleza de un pagaré al banco donde el préstamo utilizado sería reembolsado en la venta de bienes (locales o de exportación) al cliente.
Explicación
- Por lo general, las empresas pueden no tener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo para comprar inventario de un proveedor para realizar la venta, pero pueden tener órdenes de venta de los clientes. En estos casos, se acercan al banquero para obtener un crédito a corto plazo en forma de recibo de fideicomiso. El banquero haría el pago de las mercancías al exportador extranjero o al vendedor nacional. Utilizando el inventario comprado al proveedor, la empresa puede realizar una venta adicional al cliente, al realizar la cuenta por cobrar, el préstamo obtenido del banco se reembolsa con la tasa de interés nominal.
- El prestatario (es decir) la persona que se acercó al banco para obtener el recibo del fideicomiso debe tener una separación adecuada de los bienes que se han obtenido. El informe periódico también se emite al banquero sobre la base de un contrato de recibo de fideicomiso.
Formato de recibo de confianza
Estos se utilizan en todo el mundo sin un formato uniforme. En otras palabras, este emitido por un banco en el Reino Unido puede no ser lo mismo que se practica en los EE. UU.
Los requisitos básicos son los siguientes:
- Fecha del recibo del fideicomiso
- Adjunto de orden de venta recibida
- Naturaleza de los bienes adquiridos (PO adjunta si se obtiene)
- Aprobaciones obtenidas de las autoridades competentes (si es de importación)
- Los datos de la cuenta bancaria del exportador extranjero
- Otros términos requeridos por el banco
¿Cómo funciona el recibo de confianza?
El proceso es prácticamente bastante complicado, especialmente en el caso de transacciones de importación o exportación, ya que las disposiciones de la ley de aduanas locales y las reglas (si las hubiera) establecidas en virtud de la misma también deben cumplir.
El proceso básico es el siguiente:
- El cliente se acerca a un banco por falta de recibo de confianza llenando los formularios requeridos y completando el proceso necesario.
- El banco al estar satisfecho con la documentación designa al cliente como su agente para comprar el bien requerido por él en nombre del banco.
- Al recibir los bienes, el banco paga la contraprestación de la compra al proveedor de los bienes dentro de los plazos acordados.
- El Pago se realiza únicamente a la cuenta bancaria mencionada en el documento de recibo del fideicomiso.
- Los bienes obtenidos se segregan y almacenan en el almacén del prestatario hasta su venta.
- Periódicamente se informa al Banco sobre el saldo final del bien y su estado.
- La contraprestación de compra realizada cuando se vende se utiliza por primera vez para liquidar el capital y los intereses del recibo de fideicomiso.
¿En qué se diferencia el recibo comercial de la carta de crédito?
Entonces, la siguiente pregunta es, ¿en qué se diferencia el crédito comercial de la carta de crédito?
- Una carta de crédito es una garantía otorgada a la parte extranjera por el banquero local para el pago de la contraprestación de las transacciones. No es un instrumento por el cual el banco paga el monto y luego lo cobra al prestatario como en el caso de un recibo de fideicomiso. En las transacciones internacionales, las partes pueden no conocerse entre sí.
- En estos casos, el proveedor extranjero no está protegido del riesgo de incumplimiento de su cliente extranjero. Por lo tanto, el proveedor querría que el comprador le otorgara una garantía de su banquero, indicando que el banco estaría obligado a pagar su contraprestación si el cliente incumple. El banco a tal efecto cobraría al cliente una comisión por garantía y no intereses en caso de recibo de fideicomiso.
- En otras palabras, en el crédito comercial, el banco actúa como principal y el prestatario es su agente. Mientras que en la carta de crédito, el banco solo garantiza el pago al proveedor extranjero y es responsable solo si el cliente local no cumple. Por lo tanto, el Banco tiene el primer cargo en caso de una carta de crédito, pero el segundo cargo en caso de recibo de fideicomiso.
Por lo tanto, el primer paso e inicial es asegurarse de que el prestatario tenga los documentos en su lugar para hacer uso del crédito fiduciario, por lo tanto, los requisitos previos básicos serían:
- Una letra de cambio (BOE) aceptada por el comprador (¡Una orden de venta es mera intención de compra, pero BOE es aceptación de pago!)
- Factura si ya se envió al comprador
- Aprobación de las autoridades aduaneras (si se obtiene, en caso de exportaciones)
Además, los anteriores son generales y comunes en todos los países. Los bancos con base en las leyes locales buscan documentos adicionales.
Ventajas
# 1 - Fuente fácil de financiamiento
Por lo general, los bancos no dudan en otorgar crédito fiduciario. Esto se debe a que es seguro que el dinero se reembolsará con intereses una vez que se vendan los bienes. Es una situación de beneficio mutuo tanto para el banco como para el prestatario, ya que el banco obtiene dinero en forma de intereses y la empresa gana dinero sin tener que invertir inicialmente.
# 2 - Liquidez instantánea
El efectivo disponible de otro modo se puede utilizar para otros fines de inversión y capital de trabajo. Esto permite a la empresa una gestión eficaz de la tesorería.
Desventajas
# 1 - Control excesivo
Los bancos imponen muchas condiciones al cliente. Pocas condiciones son:
- Mantener el inventario perteneciente al crédito fiduciario por separado
- Mantener y emitir informes al banco de forma periódica.
- La cláusula de que "el banco puede realizar una auditoría de acciones si es necesario"
- Restricción de costos
La empresa puede incurrir en costos adicionales en términos de intereses y para cumplir con las demás condiciones de los bancos. Se realizará un análisis de costo-beneficio de este existente.
# 2 - Documentación excesiva
No obtiene un crédito confiable a menos que presente el mínimo de los documentos anteriores. Prácticamente no es posible obtener el despacho de aduana para la exportación de mercancías al cliente sin fabricar realmente la mercancía.
( Nota: primero compra el bien y luego procesa las ventas)
Conclusión
Por lo tanto, la fuente de financiamiento más barata con un período de vencimiento comparablemente flexible es el recibo de fideicomiso. La fuente se puede seleccionar con el análisis de costo-beneficio requerido y presentando los documentos requeridos.
