Activo ponderado por riesgo

¿Qué es un activo ponderado por riesgo?

Los activos ponderados por riesgo son la cantidad mínima de capital que un banco u otra institución financiera debe mantener para cubrir una pérdida inesperada que surja del riesgo inherente de sus activos y no quiebra.

Fórmula de activos ponderados por riesgo

Por lo tanto,

• Nivel 1: El capital es el capital básico de un banco que se utiliza en momentos de emergencia financiera para absorber pérdidas sin impacto en las operaciones diarias. Incluye reservas de ingresos auditadas, capital social ordinario, activos intangibles y beneficios fiscales futuros.
• Nivel 2: El capital es el capital suplementario de un banco que se utiliza para absorber pérdidas en el momento de liquidar un activo. Incluye reservas de revaluación, acciones preferentes acumulativas perpetuas, utilidades retenidas, deuda subordinada y provisiones generales para deudas incobrables.

Un banco o una institución financiera con un índice de adecuación de capital más alto indica que tiene una cantidad suficiente de capital para hacer frente a pérdidas inesperadas. A la inversa, cuando el índice de adecuación de capital es bajo, indica que el banco o las instituciones financieras tienen la posibilidad de quebrar en caso de una pérdida inesperada, lo que significa que se requiere capital adicional para estar en el lado más seguro. Un inversor buscará invertir en un negocio que tenga un índice de adecuación de capital más alto.

Ejemplos de cálculo de activos ponderados por riesgo

1) La siguiente tabla contiene información sobre el capital de Nivel 1 y 2 para el Banco A y el Banco B.

Puede descargar esta plantilla de Excel de activos ponderados por riesgo aquí - Plantilla de Excel de activos ponderados por riesgo

También proporciona el coeficiente de adecuación de capital para estos dos bancos.

Cálculo de los activos ponderados por riesgo.

El promedio ponderado por riesgo se puede calcular de la siguiente manera:

2) El banco A tiene la siguiente cartera, Cálculo de la ponderación por riesgo de los préstamos (activos)

El activo ponderado por riesgo se puede calcular de la siguiente manera:

Ventajas

• Garantiza que los bancos e instituciones financieras tengan un capital mínimo mantenido para estar seguros en tiempos de incertidumbre.
• Alienta a los bancos e instituciones financieras a revisar su situación financiera actual y destaca cualquier señal de alerta en caso de requerimiento de capital mínimo.
• Según el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, ayuda a los bancos a lograr sus objetivos de adecuación de capital.
• Reduce el riesgo de riesgos previsibles

Desventajas

• Es mirar hacia atrás, es decir; asume que los valores que han sido riesgosos en el pasado son los mismos que los valores que serán riesgosos en el futuro.
• Los bancos deben tener más acciones ordinarias, ya que necesitan encontrar activos menos riesgosos con rentabilidad.
• El marco regulatorio de Basilea II asume que los bancos están en la mejor posición para medir sus riesgos financieros, mientras que, en realidad, podrían no estarlo.
• Los requisitos regulatorios han hecho obligatorio que los bancos a nivel mundial sigan el marco de Basilea, lo que requiere esfuerzos adicionales por parte del banco. Aunque el proceso está simplificado, requiere mucho esfuerzo manual.

Conclusión

• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha formulado el Acuerdo de Basilea que ofrece recomendaciones sobre los riesgos relacionados con las operaciones bancarias. El objetivo de estos acuerdos, a saber, Basilea I, Basilea II y Basilea III, es garantizar que los bancos y las instituciones financieras tengan la cantidad de capital necesaria para absorber las pérdidas inesperadas.
• El activo ponderado por riesgo permite una comparación entre dos bancos diferentes que operan en dos regiones o países diferentes.
• Un activo con una ponderación de riesgo alta significa que los activos mantenidos son riesgosos y requerirían un capital más alto para mantenerse.
• Un activo de bajo riesgo ponderado significa que los activos mantenidos son menos riesgosos y requerirían un capital menor para mantenerse.
• Busca prever riesgos potenciales y mitigar el riesgo tanto como sea posible.