Importancia del análisis de razones

Importancia y usos del análisis de razones

El Análisis de Razón es importante para la empresa con el fin de analizar su posición financiera, liquidez, rentabilidad, riesgo, solvencia, eficiencia y efectividad de las operaciones y la adecuada utilización de los fondos, lo que también indica la tendencia o comparación de resultados financieros que pueden ser útiles para la toma de decisiones. para inversión de accionistas de la empresa.

Nos ayuda a comparar las tendencias de dos o más empresas durante un período de tiempo.

Discutiremos la importancia y los usos del análisis de razones en detalle a continuación:

# 1 - Análisis de estados financieros

La interpretación de los estados financieros y los datos es esencial para todas las partes interesadas internas y externas de la empresa. Con la ayuda del análisis de razones, interpretamos los números del balance general y los estados de resultados. Cada parte interesada tiene diferentes intereses en lo que respecta al resultado financiero, ya que los inversores de capital están más interesados ​​en el crecimiento de los pagos de dividendos y el poder de ganancias de la organización a largo plazo. A los acreedores les gustaría asegurarse de recibir los reembolsos de sus cuotas a tiempo.

# 2 - Ayuda a comprender la rentabilidad de la empresa

Los índices de rentabilidad ayudan a determinar qué tan rentable es una empresa. El rendimiento de los activos y el rendimiento del capital ayudan a comprender la capacidad de la empresa para generar ganancias. El rendimiento de los activos es el ingreso neto total dividido por los activos totales. Significa cuántos beneficios obtiene una empresa por cada dólar de sus activos. El rendimiento del capital es el ingreso neto por capital contable. Esta relación nos dice qué tan bien una empresa utiliza el dinero de sus inversores. Ratios como el beneficio bruto y el margen de beneficio neto. Los márgenes ayudan a analizar la capacidad de la empresa para traducir las ventas en ganancias.

# 3 - Análisis de la eficiencia operativa de las empresas

Ciertos ratios nos ayudan a analizar el grado de eficiencia de las empresas. Ratios como rotación de cuentas por cobrar, rotación de activos fijos y tasa de rotación de inventario. Estos índices se pueden comparar con otros pares de la misma industria y ayudarán a analizar qué empresas están mejor administradas en comparación con las demás. Mide la capacidad de una empresa para generar ingresos utilizando los activos. Considera varios aspectos de la empresa, como el tiempo que generalmente se tarda en cobrar el efectivo de los deudores o el período de tiempo para que la empresa convierta el inventario en efectivo. Es por eso que los índices de eficiencia son críticos, ya que una mejora conducirá a un crecimiento de la rentabilidad.

# 4 - Liquidez de las empresas

La liquidez determina si la empresa puede pagar sus obligaciones a corto plazo o no. Por obligaciones a corto plazo, nos referimos a las deudas a corto plazo, que pueden liquidarse en 12 meses o en el ciclo operativo. Por ejemplo, los sueldos adeudados, diversos acreedores, impuestos por pagar, gastos pendientes, etc. El coeficiente circulante, coeficiente rápido se utilizan para medir la liquidez de las empresas.

# 5 - Ayuda a identificar los riesgos comerciales de la empresa

Una de las razones más importantes para utilizar el análisis de razones es que ayuda a comprender el riesgo comercial de la empresa. El cálculo de los apalancamiento (apalancamiento financiero y apalancamiento operativo) ayuda a la empresa a comprender el riesgo comercial, es decir, qué tan sensible es la rentabilidad de la empresa con respecto a su implementación de costos fijos, así como la deuda pendiente.

# 6 - Ayuda a identificar los riesgos financieros de la empresa

Otra importancia del análisis de razones es que ayuda a identificar los riesgos financieros. Ratios como el ratio de apalancamiento, el ratio de cobertura de intereses, el ratio DSCR, etc. ayudan a la empresa a comprender cómo depende del capital externo y si son capaces de pagar la deuda utilizando su capital.

# 7 - Para la planificación y pronóstico futuro de la empresa

Los analistas y gerentes pueden encontrar una tendencia y utilizar la tendencia para pronósticos futuros y también pueden ser utilizados para la toma de decisiones críticas por partes interesadas externas como los inversores. Pueden analizar si deben invertir en un proyecto o no.

# 8 - Comparar el desempeño de las empresas

El uso principal del análisis de razones es que se pueden comparar las fortalezas y debilidades de cada empresa. Los índices también se pueden comparar con el índice anterior de la empresa y ayudarán a analizar si la empresa ha avanzado.

Video de la importancia del análisis de relaciones

Conclusión: importancia del análisis de razones

Como hemos comentado, la importancia y los usos del análisis de razones. Por lo que es vital evaluar el desempeño de las empresas analizando sus ratios de liquidez, rentabilidad, gestión de activos y eficiencia. Estos análisis de ratios se utilizan ampliamente para tomar decisiones importantes y realizar previsiones futuras.

Puede obtener más información sobre el análisis de razones en los siguientes artículos:

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  • Tipos de coeficientes de cobertura
  • Ratios de solvencia
  • Relación de gastos generales
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