La importancia del estado de flujo de efectivo es que se utiliza para medir la posición de efectivo de la empresa, es decir, la entrada y salida de efectivo y equivalentes de efectivo en la empresa durante un año contable y también ayuda a la empresa a conocer la disponibilidad de efectivo en su negocio.
¿Por qué es importante el estado de flujo de efectivo?
La importancia del estado de flujo de efectivo es que mide las entradas o salidas de efectivo durante el período de tiempo dado. Dichos detalles de la situación de caja de la empresa no solo pueden ayudar a la empresa o al analista financiero a planificar a corto o largo plazo, sino también a analizar el nivel óptimo de caja y capital de trabajo necesarios en la empresa.
Hay tres categorías en las que se dividen las fuentes de efectivo y los usos del efectivo, que incluyen:
- El estado de flujo de efectivo de las actividades operativas es crucial, ya que se centra en los flujos de efectivo de las principales actividades del negocio, como la venta y compra de mercancías, la prestación de servicios, etc.
- El estado de flujos de efectivo de la inversión es importante porque proporciona detalles de compra y venta de los activos de capital de la empresa, es decir, los activos que tienen una vida útil de más de un año según el balance de la empresa.
- El estado de flujos de efectivo de finanzas es crucial ya que considera la compra o venta de acciones por parte de la empresa y cualquier otro producto o pago con respecto al financiamiento de la deuda. Por lo tanto, son la sección en el flujo de caja de la empresa, que refleja los flujos netos de caja de la empresa, que se utiliza para la financiación.
Importancia del estado de flujo de efectivo
Analicemos paso a paso la importancia del estado de flujo de efectivo con ejemplos:
# 1 - Planificación a corto plazo
El estado de flujo de caja se considera una herramienta útil y vital para la gestión de la empresa a los efectos de la planificación a corto plazo, además de mantener el control del efectivo. Para cumplir con las diversas obligaciones, cada entidad comercial debe mantener una cantidad suficiente de fondos líquidos para que, cuando surja el requisito, pueda pagar la misma. Por lo tanto, el estado de flujo de efectivo ayuda al gerente financiero a proyectar el flujo de efectivo en el futuro cercano utilizando los datos pasados de las entradas y salidas de efectivo.
Por ejemplo , la empresa necesita el efectivo para hacer frente a las diversas obligaciones que podrían surgir en un futuro próximo, como el pago de las deudas, diversos gastos operativos, etc.
# 2 - Proporciona los detalles donde se gasta el dinero
Otra importancia del estado de flujo de efectivo es que hay diferentes pagos que la empresa realiza y no se reflejan en el estado de pérdidas y ganancias de la empresa, mientras que el mismo está presente en el estado de flujo de efectivo. Por lo tanto, el estado de flujo de efectivo proporciona las áreas detalladas en las que la empresa gasta el dinero.
Por ejemplo , si la empresa tiene el préstamo y está pagando el monto principal al banco, entonces, en ese caso, el pago no se reflejará en el estado de pérdidas y ganancias de la empresa, mientras que el mismo estará disponible. en el estado de flujo de efectivo. Puede haber una situación en la que la empresa tenga las ganancias, pero después del pago del monto principal, no tenga fondos para pagar sus obligaciones. Estas situaciones se pueden identificar utilizando el estado de flujo de efectivo.
# 3 - Creando exceso de efectivo
Toda empresa comercial funciona con el objetivo de obtener beneficios. La ganancia ayuda a crear el efectivo, pero también hay otras formas que ayudan a generar el efectivo en la empresa. Estas formas se pueden identificar e implementar centrándose en el estado de flujo de efectivo. Por otro lado, concentrarse solo en la cuenta de pérdidas y ganancias hace que sea difícil concentrarse en crear efectivo.
Por ejemplo , el exceso de efectivo se puede crear si la empresa puede cobrar las cuentas por cobrar de sus clientes más rápido si la empresa utiliza el inventario de manera eficiente, etc.
# 4 - Revelar los resultados de la planificación de efectivo
Otra importancia del estado de flujo de efectivo es que ayuda a las empresas a analizar en qué medida la planificación de efectivo de la empresa tuvo éxito, ya que los resultados reales que se utilizan se pueden comparar con el estado de flujo de efectivo proyectado o el presupuesto de efectivo. Los resultados ayudarán a la empresa a tomar las medidas correspondientes. Por lo tanto, ayuda a la empresa a comparar el presupuesto de efectivo de las evaluaciones pasadas con el presupuesto actual para evaluar cuál será el requerimiento de efectivo de la empresa en el futuro.
Por ejemplo , la empresa esperaba que el gasto en el activo de capital para un mes en particular fuera de $ 10,000, pero el real fue de $ 20,000. Por lo tanto, la empresa debe identificar tal variación entre lo esperado y lo real, y la acción debe tomarse en consecuencia.
# 5 - Planificación a largo plazo
Esta es otra importancia del estado de flujo de efectivo que ayuda a la administración a realizar la planificación a largo plazo del efectivo. Es necesario que la empresa realice una planificación financiera a largo plazo, ya que el crecimiento de la empresa depende de ello. Por lo tanto, revela los cambios vitales que se requieren para el posicionamiento financiero de una empresa y ayuda a la administración a priorizar las actividades cruciales del negocio.
Por ejemplo , el flujo de efectivo proyectado ayuda a la administración de la empresa a identificar la posibilidad del pago de la deuda a largo plazo, ya que el mismo depende de la disponibilidad del efectivo.
# 6 - Conocer el nivel óptimo de saldo de efectivo
La importancia del estado de flujo de caja es que ayuda a la empresa a determinar el nivel óptimo de saldo de caja. Es necesario que la empresa determine el nivel óptimo de saldo de caja porque esta empresa puede saber si los fondos de la empresa están inactivos, si hay escasez de efectivo o si los fondos son excesivos. Después de conocer la situación real de caja, la dirección de la empresa puede tomar las decisiones correspondientes.
Por ejemplo , si hay un excedente de efectivo y los fondos están inactivos, entonces la empresa puede invertir el excedente de efectivo, o si hay fondos deficitarios, entonces puede tomar la decisión de pedir prestados los fondos del exterior para superar el problema. situación deficitaria.
# 7 - Ayuda a analizar el capital de trabajo
El capital de trabajo es el componente del flujo de caja de las operaciones que puede influir en el flujo de caja de las empresas. Por lo tanto, los inversores deben conocer el movimiento del capital de trabajo en la empresa.
Por ejemplo , la empresa puede conservar su efectivo aumentando el tiempo para pagar las facturas. Puede aumentar la entrada de efectivo al reducir el tiempo necesario para cobrar el monto a los deudores y retrasar la compra de inventario para preservar el efectivo, etc.
