Definición de financiamiento de activos
Financiamiento de activos se refiere a una enfermedad de préstamo basada en la solidez financiera de la organización por hipoteca o hipoteca de activos del balance que incluye terrenos y edificios, vehículos, maquinaria, cuentas por cobrar comerciales, así como inversiones a corto plazo donde el monto de los activos se decide en pago regular intervalos de la parte impaga del activo junto con los intereses.
Tipos de financiación de activos
A continuación se detallan los 5 tipos diferentes que debe conocer.
# 1 - Arrendamiento financiero
En el arrendamiento financiero, todos los derechos y obligaciones de la propiedad se transfieren al arrendatario (del negocio) y por cualquier duración. El valor del activo se muestra en el balance general del arrendatario como un pasivo o un activo durante el período del contrato, mientras que el alquiler se trata como un gasto y se carga en la cuenta de pérdidas y ganancias. El arrendatario es totalmente responsable del mantenimiento del activo durante el período del contrato.
# 2 - Compra de alquiler
En la compra de alquiler, una compañía financiera llamada arrendador compra el activo en nombre del arrendatario (la empresa). En esta opción, el activo es propiedad del arrendador hasta que se realiza el último pago y durante el pago final, el arrendatario tiene la opción de comprar el equipo a una tasa nominal. El valor del activo se muestra en el balance del arrendatario como un pasivo o un activo durante el período del contrato, mientras que el alquiler se trata como un gasto y se carga en la cuenta de pérdidas y ganancias.
# 3 - Arrendamiento operativo
En virtud de este contrato de arrendamiento, el activo se toma por un período corto y no por toda la vida útil. Aquí, el arrendador recuperará el activo al final del contrato y la responsabilidad de mantenimiento en algunos casos recae en el arrendador o, en caso contrario, el arrendatario es responsable. El activo no se muestra en un balance, ya que es por un período designado y el pago se carga en la cuenta de pérdidas y ganancias.
# 4 - Arrendamiento de equipo
Bajo arrendamiento de equipo, existe un acuerdo contractual en el que el propietario del activo, es decir, el arrendador, permite al arrendatario usar el activo durante un período contratado por el cual se deben pagar los alquileres regulares. Aquí, la propiedad del equipo sigue siendo del arrendador y, en caso de contravención de los términos del contrato, el arrendador tiene derecho a cancelar el contrato de arrendamiento.
# 5 - Refinanciamiento de activos
En la refinanciación de activos, se utilizan activos como vehículos, edificios, etc. para garantizar un préstamo. Es como si no se hicieran los pagos de los préstamos, el prestamista toma el activo que estaba asegurado con el préstamo para cubrir la cantidad dada. La cantidad prestada depende del valor del activo. A veces, los préstamos respaldados por activos se utilizan para la consolidación de deudas.
Ejemplo de financiación de activos
Hay una empresa en el mercado, X ltd, que dirige el negocio agrícola. Debido a un aumento en el uso del producto agrícola producido por la empresa, la demanda por el mismo aumentó en el mercado que no pudieron satisfacer en su totalidad. Entonces, la dirección decidió aumentar sus activos que incluyen los nuevos tractores y alguna otra de las piezas de la maquinaria agrícola para aumentar la capacidad de producción.
Como la empresa es una empresa de tamaño mediano, no pueden pagar el costo de comprar maquinaria nueva con la cantidad de fondos existente. Después de explorar las distintas opciones para el financiamiento, decidieron optar por la opción de financiamiento de activos, ya que en ese caso no están obligados a brindar la garantía adicional porque el activo financiado también puede actuar como la garantía requerida para el financiamiento. Además, la tasa de interés en el caso de financiamiento de activos es significativamente mejor que la tasa de interés en los préstamos comerciales que estaban disponibles para ellos.
Entonces, en este caso, la empresa y el proveedor de financiamiento de activos decidieron y acordaron mutuamente que el proveedor de financiamiento de activos comprará el equipo que el negocio requiere y la compañía tomará los activos de ellos en arrendamiento durante los próximos 48 meses, pagando $ 5000. 000 de los costos de compra más la tasa de interés a la tasa de interés del 8,5% anual.
Después de decidir los términos y condiciones, el proveedor de financiamiento de activos compró los activos y los entregó a la empresa. Durante los siguientes 48 meses, la empresa realizó pagos regulares por los activos. Una vez finalizado el contrato, el proveedor de financiación de activos ofreció a la empresa comprar los activos en arrendamiento al valor nominal. Por tanto, este es el ejemplo de la financiación de activos.
Ventajas
- El préstamo con financiamiento de activos es fácil de obtener en comparación con los préstamos bancarios tradicionales.
- La mayoría de los acuerdos en caso de financiación de activos tienen un tipo de interés fijo que es ventajoso para la persona que pide prestado el dinero.
- En el caso de la financiación de activos, el pago se fija, lo que facilita a las empresas la preparación y gestión de sus presupuestos y flujos de caja.
- Si, en caso de que la persona no reembolse la cantidad, solo se producirá la pérdida de los activos y nada más.
Desventajas
- En el caso de la financiación de activos, las empresas incluso conservan los activos importantes necesarios para el funcionamiento del negocio para tomar el préstamo, lo que las pone en riesgo de perder activos importantes que necesitan para el funcionamiento de su negocio.
- El valor de los activos contra los que está garantizado el préstamo puede variar en el caso de la financiación de activos. Existe la posibilidad de que el activo conservado como título se valore por la cantidad más baja.
- Dado que los activos se mantienen como garantía en el financiamiento de activos, este método no es tan efectivo para asegurar el financiamiento a largo plazo de ninguna empresa.
Puntos importantes
- Este tipo de financiación ayuda a la empresa a obtener el préstamo comprometiendo los activos de su balance.
- Algunas de las empresas prefieren financiar los activos utilizando la opción de financiación de activos en lugar de la financiación tradicional porque la financiación en el caso de la opción de financiación de activos se basa en los activos mismos y no en la percepción de los bancos y otras instituciones financieras sobre la solvencia y la calidad crediticia. perspectivas comerciales futuras de la empresa.
Conclusión
Muchas empresas lo utilizan a menudo como solución para la financiación a corto plazo, como el pago a los empleados, proveedores o para financiar su crecimiento. El préstamo mediante financiación de activos es fácil de obtener y de una forma más flexible en comparación con los préstamos bancarios tradicionales. Para las nuevas empresas y otros negocios en crecimiento, es de especial importancia, ya que les proporciona una manera fácil de aumentar su capital de trabajo. El financiamiento de activos es útil para muchas empresas de muchas maneras, pero antes de usarlo, la empresa debe asegurarse de que esta opción de financiamiento sea la adecuada y se adapte mejor a su modelo comercial.
