¿Qué es el factor de tasa de arrendamiento?
El factor de tasa de arrendamiento se define como el pago regular que se debe realizar cuando se toma un activo en virtud del contrato de arrendamiento y generalmente se expresa como un porcentaje del precio total del equipo que se ha arrendado. Alternativamente, se puede definir como el factor de tarifa única que, cuando se multiplica por el costo del equipo arrendado, dará el flujo regular de pago que se debe hacer para tomar el arrendamiento.
Suponga que un equipo de costo de $ 10,000 tiene un factor de tasa de arrendamiento de .0260, significa un pago mensual de (10,000 * .0260) = $ 260. Esto significa que el arrendatario debe realizar un pago mensual de $ 260 por el arrendamiento del equipo en contraprestación por el número de períodos requerido, que se establece en el contrato de arrendamiento.
Tipos
Hay principalmente dos tipos, que generalmente se explican como factor de tasa de arrendamiento de automóvil / equipo y de arrendamiento de espacio. Arrendamiento de vehículos y equipos: la empresa que alquila los objetos compra principalmente el automóvil o el equipo a distribuidores o agentes externos y nos proporciona lo mismo en el alquiler. Significa que estamos pagando el préstamo que el arrendador ha asumido para comprar el artículo prestando dinero por adelantado para comprar el automóvil / equipo.
- En ocasiones, tanto el proveedor de automóviles como el arrendador pueden ser la entidad única en la que un contrato de terceros proporciona al proveedor de automóviles la venta de acciones al arrendador. Además, esto se utiliza para generar ingresos sobre estos activos / objetos antes de transferir el automóvil / equipo a su proveedor como artículos usados. El arrendatario, por otro lado, obtiene el objeto que se puede utilizar incluso sin ser el propietario o soportar la presión de poseerlo.
- Cuando se trata de bienes raíces, su propósito principal es generar ingresos por alquiler de los inquilinos. Por lo tanto, solo dos partes se involucran en este modo de ejecución, y cualquier reembolso por la aplicación de fondos en la propiedad inmobiliaria está cubierto en la tasa de arrendamiento como la estrategia de toda la configuración comercial.
¿Cómo se calcula?
- Lo primero y más importante que se tiene en cuenta es el valor del equipo y la tasa de depreciación antes de calcular el factor de la tasa de arrendamiento. El cálculo del valor del equipo también tiene una metodología asociada. Suponga que estamos alquilando un equipo cuyo precio de venta al público si compramos nuevos es de $ 70 000 y tiene una vida útil de 10 años. Eso significa que después de 10 años después de aplicar la depreciación sobre él, el valor residual es de $ 10,000. Entonces, el valor del equipo para el arrendamiento es de $ 70 000 a $ 10 000 = $ 60 000.
- Ahora, llegando al cálculo de la parte de depreciación, aquí hemos visto que el valor del equipo por motivos de arrendamiento es de $ 60 000 y supongamos que el plazo del arrendamiento se ha fijado en 5 años. Por lo tanto, la parte de depreciación del pago del arrendamiento que se realizará mensualmente será de $ 60 000/60 = $ 1000.
- Al llegar a este cálculo, consideremos, por ejemplo, que la tasa de interés anual es del 5% anual. Se calcula básicamente dividiendo la tasa de interés por el número de meses considerados para el arrendamiento. Entonces aquí será (0.05 / 60) = 0.008.
- Entonces, finalmente, para llegar a la cantidad mensual a pagar por el arrendamiento, primero necesitamos calcular el pago de intereses, que se calcula de la siguiente manera: ($ 70,000 + $ 10,000) * 0.008 = $ 640. El pago total que debe hacerse incluye también la parte de depreciación, y por lo tanto, es $ 1,000 + $ 640 = $ 1,640.
Ejemplo
Tomemos un ejemplo de una pieza de maquinaria utilizada para producir juguetes que ha sido arrendada durante 5 años con un factor de tasa de arrendamiento de 0,008. Significa considerar la tasa de interés anual en el mercado como 5%; el factor se ha calculado dividiendo la tasa de interés por el número de años que se refiere al arrendamiento. es decir, 0,05 / 60 = 0,008. Para el cálculo del pago de intereses, se suma el valor de mercado del equipo más el valor residual y se multiplica por el factor de arrendamiento.
Conversión del factor de tasa de arrendamiento a tasa de interés
La consideración tanto de la tasa de interés como del factor de arrendamiento es muy importante cuando queremos comprobar cuál nos está costando menos, es decir, si firmar un contrato de arrendamiento es beneficioso para comprar equipos en los que el pago de intereses sobre los préstamos entra en escena. Un número muy importante que entra en esta comparación es 2400, que se multiplica por el factor de la tasa de arrendamiento para llegar a la tasa de interés. Un ejemplo de esto puede suponer que tenemos un factor de tasa de arrendamiento de 0.003 como se mencionó anteriormente cuando queremos convertirlo a la tasa de interés; simplemente multiplicamos el factor por 2400, es decir, 0,003 * 2400 = 7,2%. Así, vemos aquí que la tasa de interés anual llega a ser 7.2% cuando el factor de arrendamiento se usa en 0.003. Para verificar de forma cruzada este cálculo, podemos volver a hacer un cálculo inverso, es decir, 7,2 / 2400 = 0,003
¿Por qué se utilizan?
- Existe un debate constante sobre cuándo arrendar espacio / equipo y cuándo poseer todo. El factor principal que juega un papel importante en el leasing es el concepto de tiempo y valor temporal del dinero. En palabras simples, debemos considerar cuánto tiempo vamos a utilizar la propiedad arrendada.
- Para minimizar el costo residual / hundido cuando la demanda de ciertos equipos solo se hace a corto plazo, el arrendamiento es la decisión ideal. Estos pueden ser casos de requisitos operativos necesarios para la expansión o el crecimiento junto con las condiciones temporales del mercado. En este punto, el arrendamiento es un escenario inactivo porque reduce la carga de poseer el equipo en su conjunto y, por lo tanto, termina con un enorme costo hundido al final.
- Además, cuando una empresa no quiere centrarse en cuestiones comerciales no esenciales como el mantenimiento de equipos y propiedades, el arrendamiento puede ser una opción, ya que elimina la carga de poseer lo mismo y, de nuevo, mantenerlo también.
Factor de tasa de arrendamiento versus tasa de interés
El factor de tasa de arrendamiento tiene un factor monetario en lugar de una tasa de interés, mientras que un factor de tasa de interés tiene una tasa de interés porcentual, que se calcula anualmente. En cualquier momento cuando queramos convertir el factor monetario o el factor de tasa de arrendamiento en tasa de interés, necesitamos multiplicar lo mismo por 2400. Los factores de arrendamiento pueden, en ocasiones, hacer que los préstamos muy costosos parezcan más baratos. Aquí, el usuario del activo no necesita retener el activo con él / ella hasta que alcance su valor residual, por lo que se pueden generar ahorros de costos de esta manera. El contrato de préstamo donde la tasa de interés entra en escena, el propietario del activo debe soportar tanto los cargos del préstamo como los intereses y también el valor residual del activo.
Conclusión
Es muy importante comprender y estimar el pago total, que debe realizarse para el propósito del arrendamiento, o de lo contrario, el arrendador puede agregar fácilmente algunas cantidades adicionales y el arrendatario ni siquiera llegará a saberlo. Una pequeña cantidad adicional que se agrega cada mes sin saberlo puede convertirse en una gran cantidad al final del período de arrendamiento. Nos ayuda a comprender el costo total del arrendamiento. La tasa de interés puede cambiar según los escenarios del mercado, pero el factor de la tasa de arrendamiento una vez celebrado un contrato permanece fijo por el resto del plazo del arrendamiento.
