Fórmula del coeficiente de endeudamiento

Fórmula para calcular el coeficiente de endeudamiento

El coeficiente de endeudamiento es el coeficiente entre los pasivos de deuda totales de una empresa y los activos totales de la misma esta relación representa la capacidad de una empresa para mantener la deuda y estar en condiciones de reembolsarla si es necesario de forma urgente. Una empresa que tiene un pasivo de deuda de $ 30 millones de un total de $ 100 millones de activos, tiene un índice de deuda de 0.3

Es uno de los ratios de solvencia más utilizados por los inversores. Y también es bastante fácil de calcular.

Echemos un vistazo a la fórmula del coeficiente de endeudamiento:

Todo lo que necesita hacer es mirar el balance y averiguar si una empresa tiene suficientes activos totales para pagar sus pasivos totales.

Explicación

Para un inversor, los estados financieros lo son todo. Miran los cuatro estados financieros y emiten sus juicios. Uno de los estados financieros más importantes es el balance. Al observar el balance general, los inversores pueden saber qué funciona para una empresa y qué se debe mejorar.

Dos de los elementos más importantes del balance son los activos y los pasivos. Al observar los activos totales y los pasivos totales, los inversores pueden comprender si la empresa tiene suficientes activos para pagar los pasivos. Y eso es exactamente lo que llamamos índice de endeudamiento.

Al usar este índice, calculamos la proporción de los activos totales y los pasivos totales. Y al mirarlos, conocemos la postura de una empresa en cualquier etapa.

Ejemplo

Tomemos un ejemplo práctico para ilustrar esta fórmula de razón de endeudamiento.

Boom Company tiene los siguientes detalles:

• Activo corriente - $ 30,000
• Activos no corrientes - $ 300,000
• Pasivo corriente - $ 40,000
• Pasivos no corrientes - $ 70,000

Descubra el índice de endeudamiento de Boom Company.

En el ejemplo anterior, podemos ver que necesitamos sumar los activos corrientes y no corrientes y también los pasivos corrientes y los pasivos no corrientes.

• Los activos totales son = (Activo corriente + Activo no corriente) = ($ 30.000 + $ 300.000) = $ 330.000.
• Los pasivos totales son = (Pasivo corriente + Pasivo no corriente) = ($ 40 000 + $ 70 000) = $ 110 000.
• La fórmula del índice de endeudamiento es = Pasivos totales / Activos totales = $ 110 000 / $ 330 000 = 1/3 = 0.33.
• La relación de Boom Company es 0,33.

Para saber si esta proporción entre el pasivo total y el activo total es saludable o no, necesitamos ver empresas similares en la misma industria. Si la proporción de esas empresas también se encuentra en un rango similar, significa que Boom Company lo está haciendo bastante bien.

En situaciones normales, por menor que sea este ratio, mejor es en términos de inversión y solvencia.

Uso de la fórmula del coeficiente de endeudamiento

Esta fórmula de ratio de deuda es útil para dos grupos de personas.

• El primer grupo es la alta dirección de la empresa, que es directamente responsable de la expansión o contracción de una empresa. Al utilizar este índice, la alta dirección ve si la empresa tiene suficientes recursos para pagar sus obligaciones.
• El segundo grupo son los inversores a los que les gustaría ver la posición de una empresa antes de poner su dinero en la empresa. Es por eso que los inversionistas necesitan saber si la empresa tiene suficientes activos para cubrir los gastos de las deudas y otras obligaciones.

Esta relación también mide el apalancamiento financiero de la empresa. Y también les dice a los inversores qué tan apalancada está la empresa. Si la empresa tiene un nivel más alto de pasivos en comparación con los activos, entonces la empresa tiene más apalancamiento financiero y viceversa.

Calculadora de ratio de deuda

Puede usar la siguiente calculadora de índice de deuda

Calcular el ratio de deuda en Excel (con plantilla de Excel)

Hagamos ahora el mismo ejemplo anterior en Excel.

Es muy simple. Debe proporcionar las dos entradas de Pasivo total y Activo total.

Puede calcular fácilmente el índice utilizando la fórmula del índice de endeudamiento en la plantilla proporcionada.

Puede descargar esta plantilla de índice de deuda aquí - Plantilla de Excel de índice de deuda.

Video del índice de deuda