¿Qué son los activos improductivos (NPA)?
Activos no productivos (NPA) se refiere a la clasificación de préstamos y anticipos en los libros de un prestamista (generalmente bancos) en los que no hay pago de intereses y se ha recibido principal y están “vencidos”. En la mayoría de los casos, la deuda se ha clasificado como mora cuando los pagos del préstamo han estado pendientes durante más de 90 días.
- La morosidad generalmente se clasifica en el balance del banco, y el% de morosidad del total de anticipos se ha convertido en un índice vital que los bancos deben controlar antes de hacer públicos los resultados.
- Más de 90 días en los que el pago se debe a los préstamos y anticipos de los bancos pasan a NPA.
- En la hoja de condiciones / carta de sanción de cada préstamo, generalmente se menciona el período de incumplimiento bajo el cual el préstamo se clasificará como activos morosos.
- Como señalamos anteriormente, Bank of America tiene un NPA de alrededor de $ 4,170 millones que se ha acumulado durante 90 días o más.
Ejemplo de activos improductivos (NPA)
Por ejemplo, la Compañía XYZ ha tomado un préstamo de $ 100 millones del Banco ADCB sobre el cual necesita pagar $ 10,000 de interés cada mes durante 5 años. Ahora, en el caso de que el prestatario incumpla el pago durante tres meses consecutivos, es decir, 90 días, el banco debe clasificar el préstamo como un activo no productivo en su balance de ese año financiero.
Tipos de activos improductivos (NPA)
# 1 - Préstamos a plazo
Un préstamo a plazo, es decir, una línea de crédito simple se tratará como un NPA cuando el principal o la cuota de interés del préstamo haya vencido por más de 90 días.
# 2 - Crédito en efectivo y sobregiro
El crédito en efectivo o un sobregiro cuando permanece vencido durante más de 90 días puede tratarse como un NPA.
# 3 - Avances agrícolas
Los avances agrícolas que se han retrasado durante más de dos campañas agrícolas para cultivos de corta duración o una cosecha para cultivos de larga duración.
Podría haber varios otros tipos de NPA, incluidos hipotecas residenciales, préstamos con garantía hipotecaria, préstamos con tarjeta de crédito y préstamos pendientes sin tarjeta de crédito, préstamos de consumo directos e indirectos.
Clasificación de NPA para bancos
Los bancos clasifican los activos improductivos (NPA) en el siguiente tipo de cuatro grandes grupos: -
# 1 - Activos estándar
Los activos estándar son aquellos activos que han permanecido NPA durante 12 meses o menos de 12 meses, y el riesgo del activo es normal.
# 2 - Activos subestándar
Durante más de 12 meses, la NPA se clasifica como activos por debajo del estándar. Este tipo de anticipos conllevan un riesgo mayor que el normal y la solvencia del prestatario es bastante débil. Los bancos generalmente están dispuestos a realizar algunos recortes en los montos de los préstamos que se clasifican en esta clase de activos.
# 3 - Deudas dudosas
Durante un período superior a 18 meses, los activos no productivos se incluyen en la categoría de Deudas Dudosas. Las deudas dudosas en sí mismas significan que el banco tiene muchas dudas sobre la recuperación de sus anticipos. El cobro de este tipo de anticipos es muy cuestionable y existe la menor probabilidad de que el partido pueda recuperar el monto del préstamo. Este tipo de anticipos ponen en peligro la liquidez y la reputación del banco.
# 4 - Activos perdidos
La clasificación final de los activos dudosos es la pérdida de activos. Este préstamo es identificado por el propio banco o por un auditor externo o auditor interno como el préstamo en el que no es posible cobrar el monto y el banco tiene que hacer mella en su balance. El Banco, en este caso, tiene que cancelar el monto total del préstamo pendiente o debe hacer una provisión por el monto total que debe cancelar en el futuro
Cosas que los bancos deben tener en cuenta antes de realizar anticipos de préstamos
A continuación, se detallan las cosas que los bancos deben tener en cuenta antes de realizar adelantos de préstamos:
# 1 - Personaje
Es necesario juzgar el carácter del prestatario y reflexionar sobre la voluntad de la empresa para pagar la deuda. La gestión, el historial, los canales de ingresos, el rendimiento de las acciones y las coberturas de los medios de la empresa deben tenerse en cuenta para emitir una opinión correcta sobre la empresa
# 2 - Garantía
Se debe evaluar el valor de la garantía que se ha pignorado, y la valoración adecuada de la propiedad / activo debe realizarse teniendo en cuenta la relación préstamo-valor.
# 3 - Capacidad
La capacidad que debe tener el banquero para analizar las finanzas de la empresa y las proyecciones de ingresos futuros de la empresa. Además, los prestamistas existentes que ya están en el balance de la empresa deben estudiarse adecuadamente para obtener la garantía adecuada antes de proporcionar anticipos.
# 4 - Condición
Por último, deben tenerse en cuenta el entorno general y las condiciones del mercado y la industria. Un Banco debe considerar y analizar en detalle los factores externos e internos que pueden afectar el negocio en el futuro.
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Los bancos son la columna vertebral de una economía que debe esforzarse en este entorno dinámico y desafiante. Por lo tanto, la elección de los clientes y socios comerciales adecuados hará que la economía sea sostenible y salvará al mundo de otra crisis financiera mundial de 2008. Para los activos improductivos, se debe mantener una estrategia y restricciones adecuadas para los bancos en caso de que el crédito limitado solo esté disponible y esté disponible solo para aquellas corporaciones que lo merezcan.
