Definición de capital bancario
El capital bancario, también conocido como patrimonio neto del banco, es la diferencia entre los activos y pasivos de un banco y actúa principalmente como reserva contra pérdidas inesperadas y, además, protege a los acreedores en caso de liquidación del banco. Los activos del banco son efectivo, valores gubernamentales y préstamos ofrecidos por bancos que devengan intereses (por ejemplo, hipoteca, carta de crédito). Los pasivos del banco son los préstamos / deudas obtenidos por el banco.
Tipos de capital bancario
Los bancos deben mantener una cierta cantidad de activos líquidos en correspondencia con sus activos ponderados por riesgo. Los acuerdos de Basilea son regulaciones bancarias que aseguran que el banco tenga suficiente capital para manejar las operaciones y obligaciones.
Hay tres tipos:
# 1 - Capital de nivel 1
Consiste en el capital principal del banco (es decir, el capital contable y las reservas reveladas (ganancias retenidas) menos el fondo de comercio, si lo hubiera. Indica la salud financiera del banco. Consiste en todas las reservas y fondos del banco. Actúa como soporte primario en el caso de la absorción de pérdidas. Aparece en el estado financiero del banco.
Según Basilea III, deben mantener un mínimo del 7% de los activos ponderados por riesgo en capital de nivel 1. Además, los bancos también tienen que mantener un colchón adicional del 2,5% de los activos de riesgo. Los activos ponderados por riesgo indican la exposición del banco al riesgo crediticio de los préstamos otorgados por el banco.
Capital de nivel 1 / activos ponderados por riesgo = 7% (requisito mínimo)Ejemplo:
El banco X tiene $ 100 mil millones en capital de nivel 1. Sus activos ponderados por riesgo son $ 1000 mil millones. (es decir) el índice de capital de Nivel 1 es del 10%, que es más que el requisito de Basilea III, que es del 7%.
# 2 - Capital de nivel 2
Consiste en fondos que no se revelan en los estados financieros del banco. Incluye reserva de revaluación, instrumentos de capital híbrido, deuda a plazo subordinada, provisiones generales, reservas para pérdidas crediticias y reservas no divulgadas, menos inversiones en subsidiarias no consolidadas y en otras instituciones financieras.
El capital de Nivel 2 es capital adicional ya que es menos confiable que el capital de Nivel 1. Es difícil medir este capital ya que los activos de este capital no son fáciles de liquidar. Los bancos dividirán estos activos en el nivel superior y el nivel inferior en función de la liquidez de los activos individuales.
Según Basilea III, deben mantener un mínimo del 8% del índice de capital total.
Ejemplo:
El banco X tiene $ 15 mil millones de capital de nivel 2. El índice de capital de Nivel 2 es del 1,5%, que es más que el requisito de Basilea III.
El coeficiente de capital total es 11,5% (es decir) Nivel 1 + Nivel 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. ¿Cuál es más que el requisito de Basilea III del 10,5%? (junto con el búfer adicional)
# 3 - Capital de nivel 3
El capital de nivel 3 es capital terciario. Está ahí para proteger el riesgo de mercado, el riesgo de las materias primas y el riesgo de la moneda extranjera. Incluye más emisiones subordinadas, reservas no divulgadas y reservas para pérdidas crediticias en comparación con el capital de nivel 2.
El capital de nivel 1 debe ser mayor que el capital de nivel 2 y 3 unido.
¿Cómo aumenta o disminuye el capital bancario?
El banco obtiene financiamiento de diversas fuentes para otorgar préstamos a los clientes sobre los que cobran intereses, que es más que el costo al que piden prestado. La diferencia es la ganancia.
- Recaudación de fondos de los accionistas - Los bancos a través de emisiones públicas recaudan capital, y el mismo se utiliza para las operaciones bancarias. El retorno a los accionistas será en forma de dividendos y revalorización del valor de la acción.
- Obtención de préstamos de instituciones financieras;
- Gobierno financiando el banco
- Depósitos a plazo, cuenta de ahorros;
Funciones
- El capital bancario actúa como una protección para el banco de riesgos y pérdidas inesperados.
- Es el patrimonio neto disponible para los accionistas.
- Da seguridad a los depositantes y acreedores de que sus fondos están seguros e indica la capacidad del banco para pagar sus pasivos.
- Financia para la expansión de las operaciones bancarias o para la adquisición de activos.
Diferencia entre capital bancario y liquidez bancaria
La liquidez bancaria actúa como una medida de los activos del banco, que está disponible para liquidar las cuotas y administrar los componentes del capital de trabajo y las operaciones comerciales. Los activos líquidos se pueden convertir en efectivo fácilmente. (Ej.) Reservas del banco central, bonos del gobierno, etc. Para administrar las operaciones comerciales, los bancos deben tener suficientes activos líquidos. (Ej.) Retiros de efectivo por parte de los titulares de cuentas bancarias, Reembolso de depósitos a plazo al vencimiento y otras obligaciones financieras.
Es el valor neto del banco, que es la diferencia entre los activos y pasivos del banco. Actúa como reserva para que un banco absorba pérdidas. Los activos del banco deben ser mayores que los pasivos para mantenerse solvente. Es necesario mantener los niveles mínimos de capital bancario requerido según el requisito de Basilea para administrar el funcionamiento del banco.
Estructura
La estructura del Fondo establece cómo el banco financiará sus operaciones utilizando los fondos disponibles. Pueden ser acciones, deuda o valores híbridos.
Conclusión
Bank Capital juega un papel clave en las operaciones bancarias. El elemento de riesgo siempre está presente en las operaciones bancarias y en cualquier momento pueden ocurrir pérdidas. Para proteger a los bancos de la insolvencia y proteger los depósitos públicos, los bancos mantienen capital para protegerse contra las incertidumbres y las pérdidas.
La cantidad de capital que necesita un banco depende de sus operaciones y sus riesgos asociados, cuanto más riesgo es más capital. También se utiliza para la expansión de bancos y otros fines operativos. Sin el capital adecuado, el banco puede incluso quebrar. Por lo tanto, debe mantenerse en niveles adecuados y debe caer por debajo de los límites establecidos por la ley.
