Fórmula de análisis de costo-beneficio

¿Qué es la fórmula de análisis de costo-beneficio?

El análisis de costo-beneficio implica comparar los costos con los beneficios de un proyecto y luego implica tomar una decisión sobre si seguir adelante con el proyecto. Los costos y beneficios del proyecto se cuantifican en términos monetarios después de ajustar por el valor del dinero en el tiempo, lo que brinda una imagen real de los costos y beneficios.

Hay dos modelos populares para realizar cálculos de análisis de costo-beneficio: el valor actual neto (VAN) y la relación costo-beneficio.

La fórmula para el valor actual neto (VPN) es

VPN = ∑ Valor presente de los beneficios futuros - ∑ Valor presente de los costos futuros

La fórmula para la relación costo-beneficio es:

Relación beneficio-costo = ∑ Valor presente de los beneficios futuros / ∑ Valor presente de los costos futuros

Explicación de la fórmula de análisis de costo-beneficio

El valor actual neto (VAN) y la relación costo-beneficio son dos modelos populares para realizar una fórmula de análisis de costo-beneficio en Excel.

Valor presente neto

Para calcular el valor actual neto, siga los siguientes pasos:

Paso 1 : descubra los beneficios futuros.

Paso 2: Conozca los costos presentes y futuros.

Paso 3: Calcule el valor presente de los costos y beneficios futuros. El factor de valor presente es 1 / (1 + r) ^ n. Aquí r es la tasa de descuento y n es el número de años.

La fórmula para calcular el valor presente es:

Valor presente de los beneficios futuros = Beneficios futuros * Factor de valor presente

Valor presente de los costos futuros = Costos futuros * Factor de valor presente

Paso 4: Calcule el valor actual neto usando la fórmula:

VPN = ∑ Valor presente de los beneficios futuros - ∑ Valor presente de los costos futuros

Paso 5: Si el valor actual neto (VAN) es positivo, se debe emprender el proyecto. Si el VAN es negativo, el proyecto no debe emprenderse.

Relación beneficio-costo

Para calcular la relación costo-beneficio, siga los pasos dados:

Paso 1: Calcule los beneficios futuros.

Paso 2: Calcule los costos presentes y futuros.

Paso 3: Calcule el valor presente de los costos y beneficios futuros.

Paso 4: Calcule la relación costo-beneficio usando la fórmula

Relación beneficio-costo = ∑ Valor presente de los beneficios futuros / ∑ Valor presente de los costos futuros

Paso 5: Si la relación costo-beneficio es mayor que 1, continúe con el proyecto. Si la relación costo-beneficio es inferior a 1, no debe seguir adelante con el proyecto.

Ejemplos de fórmula de análisis de costo-beneficio

Veamos algunos ejemplos prácticos de simples a avanzados de la ecuación de análisis de costo-beneficio para comprenderla mejor.

Puede descargar esta plantilla de Excel de fórmula de análisis de costo-beneficio aquí - Plantilla de Excel de fórmula de análisis de costo-beneficio

Fórmula de análisis de costo-beneficio - Ejemplo n. ° 1

El valor presente de los beneficios futuros de un proyecto es de $ 6,00,000. El valor actual de los costos es $ 4,00,000. Calcule el valor actual neto (VAN) del proyecto y determine si el proyecto debe ejecutarse .

Solución

Utilice los datos proporcionados a continuación para el cálculo del valor actual neto (VPN)

El cálculo del valor actual neto (VPN) se puede hacer de la siguiente manera:

  • = $ 6,00,000 - $ 4,00,000

El valor actual neto (VPN) será:

  • = $ 2,00,000

Dado que el VAN es positivo, el proyecto debe ejecutarse.

Fórmula de análisis de costo-beneficio - Ejemplo n. ° 2

El director financiero de Briddles Inc. está considerando un proyecto. Quiere determinar si el proyecto debe ejecutarse. Decide que usaría el modelo de VPN para determinar si la empresa debería ejecutar el proyecto.

Se incurrirá en el costo inicial de $ 1,00,000. Esta es la información proporcionada en relación con los beneficios. Utilice la tasa de descuento del 6% para calcular el VAN del proyecto. Además, determine si el proyecto es viable.

Solución

Para calcular el valor actual neto (VAN), primero debemos calcular el valor presente de los beneficios futuros y el valor presente de los costos futuros.

Cálculo del factor PV por año

  • = 1 / (1 + 0.06) ^ 1
  • = 0,9434

Del mismo modo, podemos calcular el factor PV para los años restantes

Cálculo del valor presente de costos futuros

  • = -100000 * 1,0000
  • = -100000,00

Cálculo del valor total de los beneficios futuros

  • = 47169.81 + 26699.89 + 50377.16
  • = 124246,86

El cálculo del valor actual neto (VPN) se puede hacer de la siguiente manera:

  • = 124246,86 - (- 100000,00)

El valor actual neto (VPN) será:

  • VPN = 24246,86

Dado que el Valor Actual Neto (VAN) es positivo, el proyecto debe ejecutarse.

Fórmula de análisis de costo-beneficio - Ejemplo n. ° 3

El director financiero de Jaypin Inc. se encuentra en un dilema. Tiene que decidir si opta por el Proyecto A o por el Proyecto B. Decide elegir el proyecto según el modelo de relación costo-beneficio. Los datos para ambos proyectos son los siguientes. Elija el proyecto sobre la base de la relación costo-beneficio.

Solución

Proyecto A

El cálculo de la relación costo-beneficio se puede realizar de la siguiente manera,

  • = 78000/60000

La relación beneficio-costo será:

  • Relación beneficio-costo = 1.3

Proyecto B

El cálculo de la relación costo-beneficio se puede realizar de la siguiente manera,

  • = 56000/28000

La relación beneficio-costo será:

  • Relación beneficio-costo = 2

Dado que la relación costo-beneficio del Proyecto B es mayor, se debe elegir el Proyecto B.

Relevancia y usos

El análisis de costo-beneficio es útil para tomar decisiones sobre si llevar a cabo un proyecto o no. Decisiones como si cambiarse a una nueva oficina, qué estrategia de ventas implementar, se toman mediante la realización de un análisis de costo-beneficio. Generalmente se utiliza para llevar a cabo decisiones a largo plazo que tienen un impacto a lo largo de varios años. Este método puede ser utilizado por organizaciones, gobiernos e individuos. Los costos laborales, otros costos directos e indirectos, beneficios sociales, etc. se toman en cuenta al realizar un análisis de costo-beneficio. Los costos y beneficios deben definirse objetivamente en la medida de lo posible.

La fórmula de análisis de costo-beneficio en Excel ayuda a comparar diferentes proyectos y a descubrir qué proyecto debe implementarse. Bajo el modelo de VPN, se elige el proyecto con un VPN más alto. Bajo el modelo de relación costo-beneficio, se elige el proyecto con una relación costo-beneficio más alta.

Fórmula de análisis de costo-beneficio en Excel (con plantilla de Excel)

El director financiero de Housing Star Inc. proporciona la siguiente información relacionada con un proyecto. Los costos de $ 1,80,000 se incurrirán por adelantado a principios de 2019, que es la fecha de evaluación del proyecto. Utilice una tasa de descuento del 4% para determinar si continuar con el proyecto sobre la base del método del valor actual neto (VPN).

Solución:

Paso 1: Inserte la fórmula = 1 / (1 + 0.04) ^ A9 en la celda C9 para calcular el factor de valor actual.

Paso 2: presione Entrar para obtener el resultado

Paso 3: Arrastre la fórmula desde la celda C9 hasta la celda C12.

Paso 4: presione Entrar para obtener el resultado

Paso 5: inserte la fórmula = B9 * C9 en la celda D9

Paso 6: Arrastre la fórmula hasta la celda D12.

Paso 7: Inserte la fórmula = SUMA (D9: D12) en B14 para calcular la suma del valor presente de las entradas de efectivo.

Paso 8: presione Entrar para obtener el resultado

Paso 9: Inserte la fórmula = B14-B15 para calcular el valor actual neto.

Paso 10: presione Entrar para obtener el resultado

Paso 11: Si el VPN es mayor que 0, el proyecto debe implementarse. Inserte la fórmula = SI (D8> 0, “El proyecto debe implementarse”, “El proyecto no debe implementarse”) en la celda B17.

Dado que el VPN es mayor que 0, el proyecto debe implementarse.