¿Qué es la planificación fiscal?
La planificación fiscal es minimizar su obligación tributaria al hacer el mejor uso de todas las deducciones, asignaciones, reembolsos, umbrales, etc., según lo permitan las leyes de impuestos sobre la renta, reglas estipuladas por el gobierno de un país. Ayuda en la gestión eficaz del flujo de caja y la liquidez para los contribuyentes y en mejores planes de jubilación y oportunidades de inversión.
Tipos de planificación fiscal
Ahora analicemos los 3 tipos diferentes en detalle.
- Planificación periódica: la planificación fiscal puede ser de un período de tiempo corto o más largo, si se realiza durante menos de 12 meses, se conoce como planificación de período más corto, mientras que la planificación realizada durante más de 12 meses se conoce como planificación de período más largo. Por ejemplo, existen impuestos sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo que dependen del período de tenencia de activos / inversiones.
- Planificación liberal: aquí, la planificación se ajusta a las disposiciones fiscales de la ley y lo distingue de la evasión o elusión fiscal.
- Planificación prevista: este método se basa en lagunas en las leyes fiscales y áreas inexploradas.
Ejemplos de planificación fiscal
Tomemos algunos ejemplos para entender este concepto.
Ejemplo 1
Para las parejas casadas o parejas civiles en las que uno de los cónyuges es un contribuyente de tasa básica y el otro es un contribuyente de tasa más alta, es lógico que la persona que tiene los ingresos más bajos reciba la renta imponible del alquiler. Esto generalmente es rentable, cuando hay un préstamo sobre la propiedad, ya que la desgravación de intereses estará restringida en períodos futuros.
Ejemplo # 2
John está comenzando un nuevo negocio y espera obtener ganancias anuales de £ 37,500 antes de impuestos y seguro nacional.
Considere el efecto financiero de su elección de negociar como comerciante individual o, alternativamente, a través de una empresa, pagándole un salario de £ 12.500 y luego el mayor dividendo posible, sin dar lugar a una pérdida de capital. Suponga que las ganancias contables equivalen a las ganancias comerciales imponibles y que Alan será el único empleado y director de la empresa. Utilice las tasas impositivas de 2017/18.
Importancia
Pueden tener grandes beneficios para cualquier negocio, independientemente de su naturaleza y tamaño; algunos de ellos se enumeran a continuación:
- El núcleo principal es reducir la cantidad de impuestos que paga aprovechando al máximo todas las deducciones disponibles.
- Ayuda a ahorrar algo de dinero extra de sus ganancias mensuales, que puede usar para invertir en otras oportunidades de inversión lucrativas y generar una buena cantidad de ganancias sobre ese dinero excedente.
- Elimine el estrés y la incertidumbre innecesarios sabiendo exactamente cuál será su obligación tributaria y tome decisiones informadas, obteniendo en última instancia tranquilidad.
- Cuanto antes en su viaje profesional / empresarial comience a planificar impuestos, más estrategias podrá explorar para maximizar los efectos.
- Ayudan a aprender acerca de los consejos y trucos de las leyes fiscales, las diferentes técnicas de minimización de impuestos, lo que en última instancia ayuda en el cumplimiento fiscal y el cumplimiento efectivo de las leyes fiscales estipuladas por el gobierno.
- La planificación fiscal, cuando se distingue claramente de la elusión / evasión fiscal, conduce a una menor interacción con las autoridades fiscales y también a litigios innecesarios.
Desventajas
La única desventaja menor es que podría bloquear su dinero para comprar productos de ahorro de impuestos como ULIPS, fondos mutuos, seguros de vida, bonos, etc., lo que podría afectar su liquidez a corto plazo y comprar estos productos solo por el simple hecho de del ahorro fiscal e ignorando otros aspectos como la rentabilidad anual.
Limitaciones
Algunas de las limitaciones son las siguientes:
- Existe una especie de desconfianza entre las autoridades fiscales por un lado y la comunidad empresarial o profesional por el otro. El departamento de impuestos sobre la renta piensa que los contribuyentes a veces no pueden distinguir entre la planificación fiscal y la evasión / elusión fiscal y malinterpretan las leyes fiscales según lo previsto por el gobierno, mientras que los contribuyentes piensan que su dinero no se está gastando adecuadamente en el desarrollo de infraestructura y saneamiento.
- Para la clase de contribuyentes asalariados, la responsabilidad de la deducción correcta del impuesto en la fuente recae sobre los empleadores. Mientras que en el caso de una empresa o profesión, son los responsables de declarar los ingresos correctos. Por lo tanto, un empleado puede ocultar sus otros ingresos y no declarar a su empleador para evitar impuestos, y los dueños de negocios también reclaman reclamos y deducciones por exceso de gastos para reducir su carga tributaria. Entonces, en estos casos, se lleva a cabo entre bastidores y la evasión / elusión fiscal ocupa un lugar central.
Cambios en la planificación fiscal
- Las consecuencias de los cambios fiscales deben anticiparse y considerarse al evaluar las opciones de estrategias financieras. Por lo general, puede estar al tanto de cualquier cambio en la ley tributaria con mucha anticipación para incorporarlo en su planificación.
- Las deducciones fiscales, las bonificaciones y las tarifas planas tienden a cambiar con frecuencia cada año según el escenario económico y teniendo en cuenta los objetivos fiscales del gobierno. Estos cambios deben tenerse en cuenta al realizar la planificación fiscal como un calculador listo.
- En ocasiones, se introducen cambios en las leyes fiscales para impulsar el escenario económico, el crecimiento de la infraestructura y el desarrollo industrial. Por ejemplo, recientemente, el alcance del impuesto sobre las ganancias de capital en el Reino Unido para los residentes fuera del Reino Unido se amplió para incluir todas las enajenaciones de propiedades del Reino Unido. Estas son solo las primeras en la línea de reformas que se avecinan en los próximos años y que tendrán un impacto significativo en los propietarios.
Conclusión
La planificación fiscal tiene numerosas ventajas y menos desventajas. Deben realizarse dentro de los límites aplicables de las leyes fiscales y distinguirse claramente con la evasión o elusión fiscal, las cuales no están permitidas bajo los límites aplicables de las leyes fiscales. Además, debe tenerse en cuenta cualquier cambio en las leyes fiscales.
Solo se pueden hacer hasta un cierto límite de cantidad según los umbrales fijados por las leyes fiscales del gobierno. Hay muchos productos financieros de ahorro de impuestos disponibles en los mercados financieros. Esos productos deben evaluarse con pros y contras antes de comprarlos y si realmente pueden generar ahorros de impuestos o no.
