Significado del fondo fiduciario
El fondo fiduciario se refiere a la entidad legal que es responsable de mantener y administrar los diferentes activos en nombre de la otra persona con la ayuda del tercero neutral, donde los términos y condiciones con respecto a la forma en que los activos se mantendrán o distribuirán. ser decidido por el otorgante del fondo fiduciario.
Es una entidad legal separada y está constituida por una persona, que constituye su patrimonio (el patrimonio puede ser efectivo, propiedades, acciones, joyas, etc.) para distribuirse entre uno o más beneficiarios después de su fallecimiento. El fondo también contiene instrucciones sobre cómo y para qué utilizan los beneficiarios las ganancias de los activos. Un administrador se encarga de esto.
Partes involucradas en el Fondo Fiduciario
De la explicación anterior, está claro que un fondo fiduciario típico tiene 3 partes:
- Concedente : es la persona que establece el fondo y le aporta activos.
- Beneficiarios : son las personas de las que el otorgante desea recibir parte o la totalidad de la riqueza que dejarán atrás. Puede haber uno o más beneficiarios. En el caso de múltiples beneficiarios, también se prevé la proporción y la forma en que se distribuirán los activos entre ellos.
- Fideicomisario : un fideicomisario es generalmente una persona que posee activos en nombre de otra (s) persona (s) que les ha confiado sus activos. Entonces, en un fondo fiduciario, el fiduciario es una persona que ha sido designada por el otorgante para administrar y distribuir sus activos de la manera prevista por el otorgante.
¿Como funciona?
Un otorgante tiene algunos activos a los que desea que su cónyuge / hijos / otras personas tengan acceso, pero solo para los fines que desea que se utilicen, por ejemplo, asignación fija para gastos de vida, cuotas universitarias, pago inicial para la compra de una casa, etc.
Establece un fondo con sus activos. La escritura de fideicomiso incluirá (pero no se limita a) los siguientes detalles:
- Lista de beneficiarios
- Qué porción del fondo recibe cada beneficiario, en qué intervalos de tiempo, con qué fines los beneficiarios pueden retirar del fondo Para qué fines los beneficiarios no pueden retirarse del fondo (probablemente más importante que la cláusula anterior).
- Contrata a un Fiduciario para que actúe en su nombre cuando fallezca. El fideicomisario es generalmente un tercero independiente que es digno de confianza.
- El fiduciario se hace cargo de sus bienes y los retendrá en nombre de los beneficiarios hasta que éstos los reclamen o hasta el momento en que se distribuya según las instrucciones del otorgante.
Los 5 tipos principales de fondos fiduciarios
A continuación se presentan los diferentes tipos de fondos fiduciarios.
# 1 - Fideicomiso revocable / Fideicomiso en vida
Como sugiere el nombre, los términos de este fideicomiso pueden modificarse incluso después de la creación del fideicomiso. Estos fondos generalmente se crean cuando el otorgante está vivo y el otorgante tiene la intención de conservar el acceso a los activos del fondo fiduciario. El otorgante también es el fiduciario en fideicomisos revocables. Bajo este arreglo, los ingresos obtenidos de los activos en el fideicomiso se acumularán para el otorgante hasta el momento de su muerte. Los acreedores del otorgante también podrán recuperar las deudas de los activos del fondo, hasta que el otorgante esté vivo.
Los fideicomisos revocables generalmente se convierten en fideicomisos irrevocables después de la muerte del otorgante.
# 2 - Confianza irrevocable
Un fideicomiso irrevocable es aquel en el que, una vez formado, los términos del fondo no pueden modificarse ni revocarse. El otorgante no será considerado propietario legal de los activos del fondo fiduciario. Además de esto, el punto más importante que distingue a un fideicomiso irrevocable de uno revocable es que los acreedores del otorgante o cualquier juicio de litigio contra ellos no puede reclamarse contra los activos del fideicomiso. Un fideicomiso irrevocable también reduce el impuesto sobre el patrimonio del otorgante, ya que los activos de este fondo no se consideran en poder de este.
¿Cuál es mejor?
Ambos tienen sus ventajas y desventajas. Y cuál es mejor para usted depende de su objetivo de formar el fideicomiso: cuando el objetivo principal de crear un fideicomiso es asegurarse de que sus herederos no utilicen su patrimonio descuidadamente, es recomendable optar por un fideicomiso revocable, ya que darle el control de los activos hasta que viva.
Por otro lado, si tiene un patrimonio cuyo valor excede el límite de la aplicabilidad del impuesto al patrimonio (que varía de un estado a otro), se recomienda un fideicomiso irrevocable.
Aparte de la clasificación dada anteriormente, hay otros tipos de fondos fiduciarios que se forman para fines específicos, algunos de los cuales se enumeran a continuación:
# 3 - Fondo fiduciario benéfico
Cuando el otorgante desea que su riqueza o parte de ella se utilice para un mayor bien social, se forma un fideicomiso caritativo. El conjunto de activos que aporta el otorgante se denomina fondo Corpus, que generalmente se mantiene por la eternidad. Y los ingresos generados por los activos se utilizan para financiar las causas benéficas que desee el otorgante.
# 4 - Confianza para ahorrar dinero
Dicho fondo se forma cuando el otorgante cree que su (s) heredero (s) no usarán la riqueza que heredan de ellos de manera responsable y, por lo tanto, siente la necesidad de nombrar una entidad independiente (el Fiduciario) para garantizar que los activos solo se utilicen para propósitos que el otorgante permitiría. Estos fondos tienen cláusulas que no permiten a los beneficiarios utilizar los ingresos de los activos del fondo contra ninguna deuda o garantía.
# 5 - Confianza que se salta una generación
Como sugiere el nombre, esta es una herramienta para transferir su patrimonio / patrimonio a sus nietos / bisnietos directamente en lugar de pasarlos a través de su cónyuge o hijos. Este tipo de fideicomiso generalmente está diseñado para librar al cónyuge o hijos de los altos impuestos sobre la herencia, en los casos en que todos ellos ya poseen propiedades de alto valor.
En conclusión, se puede decir que un fideicomiso es una herramienta que se utiliza para la gestión del patrimonio familiar, la planificación fiscal familiar y asegurarse de que la familia y demás dependientes del otorgante obtengan el máximo aprovechamiento del patrimonio que deja.
