Periodo de credito

Definición del período de crédito

El período de crédito se refiere al período de tiempo que el vendedor le da al cliente para pagar la cantidad del producto que el cliente le ha comprado al vendedor.

Hay 3 componentes esenciales del período de crédito que son los siguientes:

• Análisis de crédito : El análisis de crédito se realiza para conocer la solvencia del cliente. El análisis crediticio se puede realizar utilizando diversas estrategias de análisis financiero; análisis de tendencias para que se pueda comprobar la rentabilidad del cliente.
• Política de cobranza : La política de cobranza involucra los métodos adoptados por las organizaciones para la recuperación de cuentas por cobrar. También prescribe los cargos por mora, intereses y otros cargos pagaderos si el pago se retrasa.
• Términos de crédito o plazo de venta : Los términos de crédito deben mencionar el período de crédito; algunos vendedores prefieren un crédito de 30 días, mientras que otros pueden otorgar un período menor o mayor dependiendo de sus términos de venta.

Fórmula del período de crédito

Se puede calcular con la ayuda de la fórmula que se menciona a continuación:

Fórmula del período de crédito = Cuentas por cobrar promedio / (Ventas netas de crédito / Días)

O

Fórmula del período de crédito = Razón de rotación de días / cuentas por cobrar

Dónde,

• Promedio de cuentas por cobrar = Se calcula sumando el saldo inicial de las cuentas por cobrar en la empresa con su saldo final de las cuentas por cobrar y luego dividiendo por 2.
• Ventas netas a crédito = Se refiere al monto total de las ventas netas a crédito realizadas por la empresa durante el período considerado.
• Días = Número total de días en un período particular, como en un año, se considera el total de 365 días para el cálculo.
• Índice de rotación de cuentas por cobrar = Se calcula dividiendo las ventas netas a crédito de la empresa con el promedio de cuentas por cobrar.

Ejemplo de período de crédito

A continuación se muestra el ejemplo del período de crédito.

Puede descargar esta plantilla de Excel de período de crédito aquí - Plantilla de Excel de período de crédito

Durante el año contable 2018, las ventas netas a crédito de la empresa B ltd fueron de $ 1,200,000. Para el año contable 2018, el saldo inicial de las cuentas por cobrar fue de $ 400,000 y el saldo final de las cuentas por cobrar fue de $ 440,000. Con la información, calcule el período de crédito de la empresa. Considere 365 días en un año para el cálculo.

Solución

• Saldo inicial de las cuentas por cobrar de la empresa: $ 400.000
• Saldo final de las cuentas por cobrar de la empresa: $ 440.000
• Ventas netas a crédito durante el año: $ 1,200,000
• El número de días en un período: 365 días.

Ahora, para calcular el período de crédito, en primer lugar, las cuentas por cobrar promedio se calcularán de la siguiente manera:

Cálculo de cuentas por cobrar promedio

Promedio de cuentas por cobrar = (saldo inicial de cuentas por cobrar + saldo final de cuentas por cobrar) / 2

• Cuentas por cobrar promedio = ($ 400,000 + $ 440,000) / 2
• Cuentas por cobrar promedio = $ 420,000

Cálculo del período de crédito

• = $ 420,000 / ($ 1,200,000 / 365)
• = 127,75 días

Así, el período de Crédito de la empresa para el año contable 2018 es de 127,75 días.

Ventajas

Las diversas ventajas relacionadas con el período de Crédito son las siguientes:

• Desembolso de efectivo mínimo : es un tipo de préstamo que no tiene ningún interés en él. Sin embargo, se deben realizar ventas de forma regular y puntual para liquidar las cuotas que quedan con los proveedores. Ayuda a obtener más ingresos y la empresa puede alcanzar fácilmente sus objetivos.
• Descuento por pagos rápidos : una organización debe liquidar oportunamente los pagos del proveedor para que se anote en sus buenos libros y reciba grandes descuentos de ellos.
• Capacidad crediticia mejorada : una organización puede mejorar su solvencia garantizando que las cuotas de los proveedores se liquiden a tiempo.
• Suministro ininterrumpido de bienes : los proveedores priorizan a las empresas que liquidan sus pagos muy a tiempo y, a cambio, también se aseguran de que dichas empresas reciban un suministro ininterrumpido de bienes.

Desventajas

Las diversas desventajas relacionadas con el período de Crédito son las siguientes:

• Tarifas y multas : una organización que no liquide el pago del proveedor y que también a tiempo o haya hecho un patrón regular de retrasar sus pagos puede ser penalizada por ellos. Por lo tanto, una organización debe asegurarse de que los pagos de los proveedores no se retrasen para minimizar o eliminar las posibilidades de ser penalizados.
• Pérdida de privilegios de período de crédito : si una organización ha establecido un patrón de retraso en el pago de los proveedores, puede suceder que el proveedor ya no confíe en la credibilidad de la organización y puede negarse a ofrecer sus privilegios de período de crédito en el futuro.
• Impacto en la calificación crediticia: no todos los proveedores lo reconocen. Por lo tanto, el impacto de la calificación crediticia puede ocurrir que las organizaciones que aprovechan el período de crédito para liquidar las cuotas del proveedor se salgan de sus buenos libros. En última instancia, podría afectar la calificación crediticia de las organizaciones.
• Dificultades en el flujo de efectivo : con el período de crédito, también puede suceder que el efectivo se atasque y, por lo tanto, el flujo de efectivo se vea afectado.

Puntos importantes

Los diferentes puntos esenciales relacionados con el período de Crédito son los siguientes:

• Se refiere a la cantidad de días en los que se le permite a un cliente de la empresa antes de pagar la factura por las ventas a crédito.
• Se calcula dividiendo el número total de días en un período en particular con el índice de rotación de cuentas por cobrar.

Conclusión

El período de crédito se refiere al tiempo promedio que el vendedor le da a su cliente para realizar los pagos contra las ventas a crédito. Es un tipo de préstamo que no tiene ningún interés. Sin embargo, una organización que no liquide el pago del proveedor a tiempo puede ser sancionada, por lo tanto; la organización debe asegurarse de que los pagos de los proveedores no se retrasen para minimizar o eliminar la posibilidad de ser penalizados.