Definición de contabilidad mental
La teoría de la contabilidad mental, introducida en el año 1999 por Richard Thaler es un concepto en la economía del comportamiento que establece que la importancia del dinero y su impacto que cada individuo atribuye a los fondos disponibles se basa en criterios subjetivos y puede resultar en un gasto irracional.
Ejemplo de sesgo de contabilidad mental
A continuación se presentan ejemplos de sesgo contable mental:
- Devolución de impuestos
- Dinero de cumpleaños
- Bonificaciones
- Capital de seguridad
- La cantidad de dinero que es asequible perder
- Ganancias de lotería
- Dinero ya gastado
- Confundir compras idénticas.
Ejemplo 1
Jim alquiló un automóvil en Carrentals Limited. El auto alquilado recibió un poco de dinero cuando Jim lo conducía y la compañía le cobró $ 800 por ese dinero. Jim solicitó la devolución de $ 800 a su aseguradora externa. Jim pensó que al recibir el reclamo contribuirá con esta cantidad para una causa benéfica y si no lo recupera no podrá hacerlo en absoluto.
Esto significa que Jim no está dispuesto a absorber esta pérdida y echar mano de su principal cuenta de ahorros. Según la teoría de la contabilidad mental, Jim debe tratar toda la cantidad de dinero como fungible. Sin embargo, en realidad, es muy difícil diferenciar ahorros y ganancias / pérdidas inesperadas.
Ejemplo # 2
Una persona hambrienta puede pagar $ 500 por una comida en un restaurante caro, pero al mismo tiempo, no estará determinada a pagar $ 200 por una mejor comida en un restaurante mediocre. Esto se debe a que el primer gasto caerá en la cuenta mental "sofisticada" mientras que el segundo caerá en la cuenta mental "normal".
¿Qué utilidad tiene el sesgo de contabilidad mental para los especialistas en marketing?
La contabilidad mental es útil para los minoristas de las siguientes maneras:
- Los especialistas en marketing pueden diseñar estrategias de marketing y ventas adecuadas al conocer las debilidades en la contabilidad mental de los clientes y utilizar las mismas para convencerlos de que compren cosas. Con la ayuda de esto, los especialistas en marketing pueden comercializar sus productos a los clientes de varias maneras. El método más común utilizado por los especialistas en marketing es ofrecer sus bienes y servicios con un lucrativo descuento. Dado que los clientes no son muy conscientes de cómo funciona realmente la aritmética mental, terminan cayendo en los engaños del comercializador y hacen compras innecesarias.
- La contabilidad mental incluso ayuda a los especialistas en marketing a construir una sólida base de clientes.
- Con la ayuda de la contabilidad mental, los inversores pueden establecer un plan de presupuesto de ahorro para cada mes y aprender cómo pueden asignar sus activos. También permite a los inversores revisar sus activos de forma periódica.
Sesgo contable mental en finanzas
El tratamiento del dinero no es el mismo para todas las cuentas físicas. Por ejemplo, el dinero en una cuenta de ahorros se trata de manera diferente en comparación con el dinero que se mantiene en la cuenta de corretaje. Retirar dinero de una cuenta de ahorros puede ser una opción inconveniente en comparación con las pérdidas a corto plazo que sufren las inversiones.
Las personas pueden comprometer su progreso financiero al gastar más sus determinadas entradas, como reembolsos de impuestos, bonificaciones, etc. Las personas pueden perder ganancias si están pagando sus deudas de baja tasa más rápido de lo necesario en lugar de invertir el mismo dinero y recibir mejores rendimientos de ella.
Contabilidad mental en la inversión
Las personas pueden perder la oportunidad de considerar los riesgos o las correlaciones de las cuentas mentales cuando colocan cada objetivo y la riqueza que se supone que deben usarse con el propósito de alcanzar cada objetivo con respecto a una cuenta mental separada.
Esto podría resultar en la generación de carteras que son muy similares a una pirámide de activos en capas en lugar de ver las carteras como una.
Ventajas
Las siguientes son las ventajas de la contabilidad mental:
- Puede ayudar a una persona a alcanzar los objetivos relacionados con la inversión. Cuando se invierte una cierta cantidad de dinero en una cuenta de jubilación, el titular de la cuenta no puede utilizar ese dinero para realizar gastos. De esta forma, puede saltarse gastos innecesarios y ahorrar el mismo dinero para el futuro.
- Ayuda en la identificación y clasificación de cada objetivo. Esto permite que los minoristas, los especialistas en marketing y las personas se concentren en cada objetivo.
- Los inversores pueden revisar y evaluar el rendimiento de sus inversiones de vez en cuando.
- Ayuda a los especialistas en marketing a establecer una relación sólida con sus compradores.
Desventajas
Las siguientes son las desventajas de la contabilidad mental:
- Hace que las personas traten el dinero recibido de diferentes fuentes de manera diferente. Las personas pueden sentir la necesidad de gastar el dinero heredado más rápido en comparación con el dinero que se gana como salario.
- Anima a las personas a gastar dinero en cosas y actividades inútiles.
- Alienta a las personas a guardar demasiada cantidad de dinero como una emergencia de efectivo en lugar de invertir la misma o utilizar la misma para el pago de deudas con intereses altos.
- Da lugar a una inflexibilidad financiera en la que las personas no pueden alcanzar y ajustar sus objetivos y presupuestos basándose en información financiera actualizada.
Conclusión
La teoría de la contabilidad mental fue introducida por el ganador del premio Noble Richard Thaler en el año 1999. El concepto establece la función de fungibilidad del dinero. Bonificaciones, dinero de cumpleaños, reembolsos de impuestos, ganancias de lotería, dinero ya gastado, etc. son algunos ejemplos de contabilidad mental. El tratamiento del dinero puede no ser el mismo para todas las cuentas físicas.
El dinero que se mantiene en una cuenta corriente se tratará de manera diferente en comparación con el dinero que se gasta en acciones y valores. Las personas pueden gastar sus bonificaciones, dinero de cumpleaños, reembolsos de impuestos, etc. en realizar más compras innecesarias en lugar de usar las mismas con fines de inversión. La contabilidad mental debe usarse sabiamente para ganar flexibilidad financiera, de modo que los participantes puedan alinear sus metas financieras de manera apropiada.
