Definición de impuesto regresivo
El impuesto regresivo se refiere al sistema de tributación bajo el cual todas las personas en el país tributan a la misma tasa sin tener en cuenta el nivel de ingresos de aquellas personas por las cuales se encuentra mayor porcentaje de los ingresos del grupo de bajos ingresos. cobrado como impuesto en comparación con el grupo de altos ingresos en el mismo país.
Es un tipo simple de sistema tributario para calcular el impuesto, que se aplica a todos los ciudadanos del país independientemente de sus ingresos. Aquí todos los ciudadanos deberían pagar la misma cantidad de impuestos. Se llama regresiva porque el grupo de ingresos más altos paga menos impuestos que las personas del grupo de ingresos más bajos. Los ciudadanos de menores ingresos pagan la mayor parte de los ingresos como impuesto. Este tipo de impuesto no se aplica principalmente al impuesto sobre la renta.
Ejemplo de sistema tributario regresivo
Supongamos que la persona A gana 100000 INR como ingreso y paga 20000 INR como impuesto que es el 20% de los ingresos y la persona B gana 200000 INR y paga 20000 INR como el impuesto que es el 10% para cubrir la misma cantidad de impuesto pagado por A.
Un impuesto regresivo es el tipo de impuesto seguido por los países en desarrollo donde se requiere una gran cantidad de ingresos para los programas de desarrollo de los países; Este impuesto es fácil de calcular, ya que el monto del impuesto es fijo para todas las personas del rango de ingresos y los ingresos de las personas en los países menos desarrollados serán casi similares, y la diferencia de ingresos será menor en comparación con la diferencia de ingresos de las personas. que viven en países desarrollados. Los países menos desarrollados optan por seguir este impuesto ya que la disparidad de ingresos será menor y no se requieren profesionales de alto nivel ni alta tecnología para calcular el impuesto.
Lo opuesto al impuesto regresivo se denomina impuesto progresivo en el que si un ciudadano gana más, la tasa impositiva será más alta, y si el ingreso de un ciudadano es menor, la tasa impositiva será menor. Ejemplo: supongamos que la persona A gana 100000 rupias como ingreso y paga 10000 rupias como impuesto que es el 10% de la renta y la persona B gana 200000 rupias y paga 30000 rupias como impuesto, que es el 15% para cumplir con la misma cantidad de impuesto pagado por A .
Tipos de impuestos utilizados para impuestos regresivos
# 1 - Impuesto sobre las ventas
Es el impuesto que grava los bienes y servicios. El impuesto se aplica al precio de compra o al precio de coste del producto. Por ejemplo, si una persona compra un televisor, se aplicará un porcentaje predeterminado de impuestos sobre el costo del televisor, independientemente de los ingresos de la persona. Donde el impuesto sobre las ventas será el mismo para todos los ciudadanos del país independientemente de los ingresos.
# 2 - Impuesto sobre la propiedad / impuesto sobre la renta:
El impuesto a la propiedad es la cantidad que pagan los propietarios. Cuando 2 personas diferentes cuyos ingresos son diferentes y viven en la misma localidad tienen que pagar la misma cantidad de impuestos al gobierno y el impuesto se paga sobre la propiedad que poseen pero no sobre los ingresos obtenidos por los individuos. Este impuesto se recauda sobre la base de la ubicación, dimensión y tamaño de la propiedad. Ejemplo: Si A y B que tienen un ingreso de INR100000 y INR200000 respectivamente y poseen terrenos con la dimensión de 100 * 100 deben pagar la misma cantidad de impuestos independientemente de sus ingresos.
# 3 - Impuesto especial:
Un impuesto especial es de naturaleza regresiva. El impuesto especial es un impuesto indirecto en el que el impuesto no lo pagan los consumidores directamente, pero el impuesto se transfiere al comerciante o productores a los mayoristas, de mayoristas a minoristas y de minoristas a consumidores indirectamente. Este impuesto especial se aplica a productos como la gasolina, el alcohol y el tabaco; la tasa impositiva es relativamente alta en comparación con otras formas de impuestos, ya que estos impuestos son uno de los que generan más ingresos para el gobierno.
Ejemplo de impuesto regresivo: el impuesto sobre la gasolina será el mismo para todos los grupos de personas independientemente de sus ingresos, y se aplica a la cantidad de gasolina comprada.
# 4 - Tarifa:
Es el impuesto que grava la importación y exportación de bienes donde el impuesto que grava los bienes finalmente afectará a los consumidores que compran los productos. Si se impone una alta tasa de impuestos sobre los bienes necesarios importados o exportados, será una carga para el grupo de bajos ingresos comprar estos bienes, pero no tendrán otra opción más que comprarlos porque es una necesidad para la vida diaria.
# 5 - Impuesto sobre metales preciosos y ornamentales:
Este tipo lo aplica el gobierno a los artículos de metales raros como adornos de oro, plata y platino. ¿Dónde en algunos de los países la compra de oro es una tradición en un país como la India en el momento del matrimonio y las celebraciones, etc.? Donde el impuesto grava la cantidad de metal comprado pero no los ingresos de las personas. La tasa de impuestos se incrementa para los metales raros y los diamantes porque estos raramente se encuentran, y esto aumenta el flujo de ingresos al gobierno.
Ejemplo: si se aplica un impuesto del 10% a los metales preciosos. Si A y B tienen ingresos de INR100000 y INR200000 respectivamente y compran oro de 100gms y 200gms. El impuesto será del 10% sobre el valor de mercado por gramo de oro.
# 6 - Impuestos sobre loterías y juegos de azar:
Son de naturaleza más regresiva ya que las tasas impositivas serán planas independientemente de la cantidad ganada en la lotería o el juego.
Ejemplo: si una persona gana una lotería de INR500000, la tasa impositiva será fija del 40%, y cuando otra persona gane una lotería por valor de INR20000, la tasa impositiva también será del 40%. Aquí, independientemente de la cantidad, la tasa de impuestos será la misma para todos los ciudadanos.
Ventajas
- El impuesto regresivo ayuda a reducir la demanda de bienes como el tabaco y los productos alcohólicos.
- Anima a la gente a ganar más como un impuesto. El monto del impuesto será fijo y no fluctuará sobre los ingresos obtenidos.
- Más conveniente de calcular. Como el impuesto es fijo y no se requiere alta tecnología.
- Las personas tienen la libertad de elegir los productos que necesitan y el impuesto se puede pagar solo sobre los productos que necesitan. Solo las personas que necesitan el producto pagarán la mercancía.
- El nivel de inversión aumentará a medida que los ingresos altos pagarán menos impuestos, y el nivel de ahorro aumentará, y los ahorros se canalizarán como la inversión.
Desventajas
- El impuesto regresivo pagado por los pobres será mayor y el ingreso que les quede para vivir será menor, ya que una parte significativa de los ingresos se pagará como impuesto.
- El nivel de desempleo aumenta debido a que los pobres pueden no estar dispuestos a trabajar, ya que la mayor parte de los ingresos debe pagarse como impuestos.
- Los ingresos pueden disminuir si las personas de bajos ingresos reducen el consumo de bienes.
- Los más ricos seguirán ganando más y los grupos de bajos ingresos seguirán ganando menos.
- Se fomentará la reducción de impuestos ya que las personas de bajos ingresos tienden a ocultar el efectivo líquido.
Conclusión
Un impuesto regresivo es un tipo simple de impuesto que se aplica a los ciudadanos de un país, y el impuesto no se aplica a los ingresos, sino que se aplica una cantidad fija para todos, lo que es una forma de impuesto muy conveniente para los países en desarrollo y subdesarrollados que ayuda para el desarrollo de los países, pero este tipo de impuesto es adecuado solo para los países donde la diferencia de ingresos entre las personas es menor y los ingresos obtenidos son similares entre sí, por lo que no habrá discriminación en el impuesto que grava.
