¿Qué es exento de impuestos?
Exención de impuestos es cualquier tipo de exención monetaria a los ingresos, la propiedad o cualquier transacción de los impuestos que de otro modo se cobrarían sobre ellos y estas exenciones permiten una desgravación total de los impuestos o proporcionan tasas reducidas, o pueden cobrar impuestos sobre alguna parte. de los artículos solamente.
En palabras simples, significa una parte de los ingresos o la totalidad de los ingresos, que no se gravarán según el tipo de ingresos o la naturaleza de la persona. En otras palabras, estos ingresos se excluirán del total de ingresos del trabajo al calcular la renta imponible. Generalmente, el gobierno otorga dicha exención para promover un negocio o profesión en particular o por razones socioeconómicas. Por ejemplo, si una persona compra bonos municipales. Las rentas obtenidas por estos Bonos estarán exentas de impuestos.
Formas de exención de impuestos
El gobierno proporciona exenciones en diferentes formas que se indican a continuación:
- Exento de impuestos: en virtud de esto, una persona puede beneficiarse de los beneficios fiscales según el estado tributario, es decir, la categoría de contribuyente y el número de dependientes.
- Deducción de impuestos: el gobierno permite que ciertos tipos de ingresos o gastos se deduzcan del ingreso total imponible, por ejemplo, intereses de préstamos estudiantiles, viajes, etc.
- Crédito fiscal: el gobierno permite que el pago de impuestos se transfiera como crédito fiscal, que puede utilizarse posteriormente en el próximo año financiero. Este mecanismo funciona deduciendo la cantidad de crédito fiscal disponible de la obligación fiscal total.
Las exenciones fiscales más comunes son: 1. La exención personal, por ejemplo, si una persona está casada y presenta una declaración conjunta, entonces su cónyuge será elegible para la exención en la misma forma de impuestos. 2. La exención se basa en la exención de impuestos dependientes, es decir, única para cada individuo.
Ejemplos de exención de impuestos
Entendamos el concepto con la ayuda de ejemplos numéricos.
Ejemplo 1
Calcule la renta imponible total y los impuestos pagaderos por el Sr. Marc con la siguiente información: -
Puede descargar esta plantilla de Excel exenta de impuestos aquí - Plantilla de Excel exenta de impuestos
La tasa impositiva aplicable es del 24%
Henry proporciona las siguientes fuentes de ingresos, gastos e inversiones:
Henry también brinda la siguiente información:
Solución:
Cálculo de la renta imponible total y el impuesto a pagar por Henry
Ejemplo # 2
Calcule la renta imponible total y los impuestos pagaderos por el Sr. Marc con la siguiente información: -
Marc proporciona las siguientes fuentes de ingresos: -
Marc también da los siguientes detalles:
También se le da la siguiente información:
- La tasa de impuestos para las personas físicas es del 22%
- Los ingresos por intereses de los bonos federales estadounidenses están exentos de impuestos
Solución:
Cálculo de la renta total imponible y del impuesto a pagar: -
Ventajas de la exención fiscal
- Baja carga fiscal: uno de los objetivos más importantes es reducir la carga fiscal en las categorías especificadas del negocio / forma de la entidad / aumento de los gastos individuales hacia el sector especificado elegible.
- Beneficios socioeconómicos: el gobierno generalmente proporciona una exención para motivar a las personas a gastar en un sector en particular o formar una categoría específica de estructura empresarial. Por ejemplo, una organización sin fines de lucro.
- Reduce las posibilidades de subestimación de los ingresos : dada la exención de gastos específicos, ingresos, una forma de organización, las personas no participan en la malversación de ingresos. Esto también aumenta la transparencia en el sistema.
Desventajas de la exención fiscal
- Costo de cumplimiento: garantizar el cumplimiento de las leyes tributarias requiere que se cumplan muchas formalidades. Esto se suma al costo de la Organización.
- Tiempo y papeleo: para garantizar el cumplimiento, no solo agrega costos, sino que también agrega tiempo y esfuerzo para cumplir con las condiciones de la exención.
- Apropiación indebida de ingresos / gastos: para pagar menos impuestos, a veces las personas se apropian indebidamente de sus ingresos hacia el lado inferior o los gastos hacia el lado superior. Además, en ocasiones, la entidad no cumple con los trámites necesarios y se beneficia de los beneficios de exención.
- Menor recaudación de impuestos: debido a la exención, el gobierno generalmente termina con una menor recaudación de impuestos. La exención reduce directamente el monto de la obligación tributaria neta.
Puntos importantes a tener en cuenta
Las exenciones de impuestos no son estáticas. El gobierno puede querer promover una forma de negocio / ingresos hoy y puede querer promover otra. Por ejemplo, si el gobierno siente la necesidad de aumentar la producción de un cultivo en particular, puede otorgar una exención sobre los ingresos obtenidos en dicho cultivo. Una vez que el gobierno considere que se cumple la condición, puede retirar la exención.
Además, si el gobierno siente la necesidad de aumentar el gasto de la gente en un sector en particular, digamos el gasto en seguro médico, el gobierno puede otorgar una exención sobre dicho gasto. Las formas de exención de impuestos también cambian y varían con respecto a la forma de organización. Por ejemplo, la organización sin fines de lucro para el trabajo social. Los ingresos obtenidos por una organización de este tipo están completamente exentos de impuestos.
Conclusión
El gobierno proporciona una exención en diversas formas, como una deducción de impuestos, exención de impuestos, crédito fiscal. Además, las exenciones más comunes disponibles para un individuo se basan en el estado tributario, el número de dependientes, etc. Con los requisitos cambiantes del país, el país puede proporcionar exenciones de impuestos sobre diferentes ingresos, gastos, inversiones, negocios, formas de organización, etc. Con ventajas, también existen ciertas lagunas en la concesión de exenciones fiscales como la malversación de ingresos, gastos, inversiones, etc., lo que conduce a la generación de dinero negro.
